湖南大學(xué)《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱

1、2018年全國研究生入學(xué)考試稅務(wù)碩士自命題科目年全國研究生入學(xué)考試稅務(wù)碩士自命題科目《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱考試大綱為選拔優(yōu)秀本科畢業(yè)生攻讀湖南大學(xué)稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位研究生，根據(jù)全國稅務(wù)專業(yè)學(xué)位教育指導(dǎo)委員會和湖南大學(xué)研究生院關(guān)于稅務(wù)專業(yè)碩士研究生入學(xué)考試的要求，特制訂本考試大綱。一、考試性質(zhì)一、考試性質(zhì)《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》是全國稅務(wù)專業(yè)碩士入學(xué)初試考試的專業(yè)基礎(chǔ)課程。二、考試目標(biāo)二、考試目標(biāo)本考試大綱的制定力求反映稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)

2、位的特點，科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范地測評考生稅收學(xué)的基本素質(zhì)和綜合能力，具體考察考生對稅收基礎(chǔ)理論、中國稅制實務(wù)與稅收管理制度的掌握與運用，為國家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強分析問題與解決問題能力的高層次、應(yīng)用型、復(fù)合型的稅務(wù)專業(yè)人才。本考試旨在三個層次上測試考生對稅收學(xué)原理與國際稅法、中國稅制實務(wù)、稅收前沿動態(tài)與熱點分析。三個層次的基本要求分別為：1、熟悉記憶：對稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。2、分析判斷：用稅收基本理論與制

3、度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點和問題；3、綜合運用：運用所學(xué)的稅收理論和制度規(guī)定來綜合分析具體實踐問題。三、考試形式和試卷結(jié)構(gòu)三、考試形式和試卷結(jié)構(gòu)1、試卷滿分及考試時間本試卷滿分為150分，考試時間為180分鐘2、答題方式答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題和答題紙組成。所有答案必須寫在答題紙相應(yīng)的位置上。3、考試題型與試卷結(jié)構(gòu)（1）選擇題與判斷題約15%；（2）簡答題約35%；（3）計算題約25%；（4）綜合分析題與論述題約25%。四、考

4、試內(nèi)容四、考試內(nèi)容（一）稅收學(xué)原理1、稅法概述2、稅法的分類3、稅收法律關(guān)系(二)國際稅法1、國際稅法的概念及原則2、稅收管轄權(quán)3、國際重復(fù)征稅4、國際避稅與反避稅5、國際稅收協(xié)定（三）中國稅制實務(wù)1、增值稅基本理論及制度2、消費稅基本理論及制度3、營業(yè)稅改征增值稅基本理論及制度4、關(guān)稅基本理論及制度4、車輛購置稅制度6、企業(yè)所得稅基本理論及制度7、個人所得稅基本理論及制度8.財產(chǎn)行為稅制度基本理論及其制度。包括，財產(chǎn)行為稅的性質(zhì)、分類

5、及其特點；房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，耕地占用稅，城市維護(hù)建設(shè)稅；教育費附加；印花稅；資源稅；土地增值稅；車船稅；契稅等的基本理論與制度。(四）稅收前沿動態(tài)與熱點分析五、主要參考書目五、主要參考書目譚光榮等主編：稅收學(xué)(第二版，書號：9787302448464)，清華大學(xué)出版社，2016年9月曹越譚光榮曹燕萍：稅法(第二版，書號：9787300244181)，中國人民大學(xué)出版社，2017年7月經(jīng)濟與貿(mào)易學(xué)院經(jīng)濟與貿(mào)易學(xué)院2017年9月12日