會(huì)計(jì)模擬賬套練習(xí)

1、紫金職業(yè)教育中心會(huì)計(jì)資料嚴(yán)禁盜版2019827011建立鄭州冰糕廠會(huì)計(jì)核算體系并完成規(guī)定的日常業(yè)務(wù)處理建立鄭州冰糕廠會(huì)計(jì)核算體系并完成規(guī)定的日常業(yè)務(wù)處理財(cái)務(wù)分工：財(cái)務(wù)分工：會(huì)計(jì)主管：1李琳兼總帳會(huì)計(jì)、審核人密碼1出納：2曹莉莉密碼2憑證錄入員：3楊麗密碼3套帳信息：套帳信息：套帳號(hào)001套帳名稱：第一套帳啟用日期：2007年03月01日單位信息：?jiǎn)挝恍畔ⅲ簡(jiǎn)挝幻Q：鄭州冰糕廠單位地址：鄭州市農(nóng)業(yè)路95號(hào)法人：李磊郵政編碼：450002電

2、話：3587010稅號(hào)：666666核算類型：核算類型：本位幣：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目會(huì)計(jì)主管：李琳按企業(yè)類型預(yù)制科目。基礎(chǔ)信息：基礎(chǔ)信息：所有項(xiàng)目無須分類也無須外幣核算。賬套啟用設(shè)置賬套啟用設(shè)置：將會(huì)計(jì)科目編碼方案改為422，部門、結(jié)算方式編碼方案改為1，其他設(shè)置暫時(shí)不變，留在帳務(wù)系統(tǒng)初始化中進(jìn)行。賬套啟用日期為2007.3，憑證由系統(tǒng)自動(dòng)連續(xù)編號(hào)，憑證控制中設(shè)置出納憑證必須由出納人員簽字，客戶、供應(yīng)商輔助核算在

3、總賬中進(jìn)行。設(shè)置數(shù)量核算精度為3位小數(shù)，存貨單價(jià)核算精度為2位小數(shù)，件數(shù)核算精度為0位小數(shù)。帳務(wù)系統(tǒng)初始化：帳務(wù)系統(tǒng)初始化：1、新增科目與科目屬性調(diào)整、新增科目與科目屬性調(diào)整100201工行存款、100202農(nóng)行存款、121101奶粉數(shù)量單位（袋）、121102白糖數(shù)量單位（公斤）、121103香料數(shù)量單位（克）、124301冰激凌數(shù)量單位（箱）、124302冰糕數(shù)量單位（箱）、217101增值稅、21710101進(jìn)項(xiàng)稅、2171010

4、5銷項(xiàng)稅、217106所得稅(以上三種原材料和產(chǎn)品的帳頁格式為數(shù)量金額式)分別指定現(xiàn)金和銀行存款總帳科目應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)設(shè)置客戶往來輔助核算、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)設(shè)置供應(yīng)商往來輔助核算其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款設(shè)置個(gè)人往來輔助核算管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出設(shè)置部門輔助核算在建工程設(shè)置項(xiàng)目輔助核算2、設(shè)置憑證類別、設(shè)置憑證類別收、付、轉(zhuǎn)，并為每種憑證設(shè)定限制條件3、設(shè)置銀行結(jié)算方式、設(shè)置銀行結(jié)算方式1現(xiàn)金、2現(xiàn)金支票、3轉(zhuǎn)帳支票、4銀行

5、匯票（后三種需添加票據(jù)管理標(biāo)志）5委托銀行收款6委托銀行付款、7匯兌結(jié)算4、設(shè)置單位部門、設(shè)置單位部門1廠辦（管理）、2財(cái)務(wù)科（財(cái)務(wù)）、3供銷科（營(yíng)銷）、4設(shè)備科（后勤保障）、5生產(chǎn)車間（生產(chǎn)）、6包裝車間（生產(chǎn)）、7制冷車間（輔助生產(chǎn)）5、設(shè)置往來單位、設(shè)置往來單位供應(yīng)商：（表1）供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱所屬行業(yè)信用等級(jí)信用期限21光明集團(tuán)GM工業(yè)一級(jí)6個(gè)月22鄭州蔗糖廠ZT工業(yè)一級(jí)3個(gè)月客戶：（表2）紫金職業(yè)教育中心會(huì)計(jì)資料嚴(yán)

6、禁盜版2019827013日常業(yè)務(wù)日常業(yè)務(wù)1、2006年03月01日出納用現(xiàn)金2000元發(fā)放獎(jiǎng)金。無單據(jù)2、2006年03月02日生產(chǎn)車間王躍偉領(lǐng)用奶粉12000元，白糖6000元，香料500元用于生產(chǎn)冰激凌。3、2006年03月05日供銷科王欣用工行存款從光明集團(tuán)購買奶粉1000袋，單價(jià)10元，支付進(jìn)項(xiàng)稅，附發(fā)票一張。所用轉(zhuǎn)賬支票為1月3日領(lǐng)取，票號(hào)1046，限額為10000元。4、2006年03月10日供銷科張國(guó)強(qiáng)用工行存款鄭州蔗糖

7、廠從購入白糖800斤，單價(jià)3元，運(yùn)費(fèi)60元，支付進(jìn)項(xiàng)稅，附單據(jù)兩張。所用轉(zhuǎn)賬支票為1月5日領(lǐng)取，票號(hào)1047，限額2500元，運(yùn)費(fèi)用現(xiàn)金支付。5、2006年03月10日銷售產(chǎn)品冰激凌一批，到冰世界冷飲店，銷售收入6000元，獲得轉(zhuǎn)帳支票一張，次日轉(zhuǎn)入工行，交納銷項(xiàng)稅，該批產(chǎn)品實(shí)際成本3000元。6、2006年03月16日用工行存款支付廣告費(fèi)800元7、2006年03月20日包裝車間陳瓊領(lǐng)用包裝物1000元8、2006年03月22日銷售產(chǎn)

8、品冰激凌一批，到百貨大樓冷飲部，銷售收入8000元，存入工行，交納銷項(xiàng)稅，該批產(chǎn)品實(shí)際成本4000元。9、2006年03月26日會(huì)計(jì)主管報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)600元，附發(fā)票兩張。10、2006年03月26日業(yè)務(wù)員王欣以轉(zhuǎn)賬方式收回百貨大樓去年冰糕欠款2000元，附原始票據(jù)兩張。11、2006年03月30日出納從工行提取現(xiàn)金6000元準(zhǔn)備獎(jiǎng)金。12、2006年03月31日計(jì)提應(yīng)付工資387680元。13、2006年03月31日計(jì)提累計(jì)折舊200

9、0元。14、2006年03月31日節(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本冰激凌30000元，150箱。15、2006年03月31日用工行存款繳納本期所得稅800元。轉(zhuǎn)帳支票票號(hào)憑證審核憑證審核1、出納簽字有現(xiàn)金或銀行存款業(yè)務(wù)的憑證2、審核員審核全部憑證3、記帳記帳記帳帳簿查詢帳簿查詢1查詢“銀行存款”和“應(yīng)收帳款”總帳2查詢“管理費(fèi)用”和“原材料”明細(xì)帳3查詢“現(xiàn)金”和“銀行存款”日記賬銀行對(duì)帳銀行對(duì)帳1、銀行對(duì)帳期初錄入。2006年12月末，工行日記帳