內(nèi)部審計(jì)工作流程

1、126內(nèi)部審計(jì)工作流程內(nèi)部審計(jì)工作流程一、一般項(xiàng)目審計(jì)工作流程圖一、一般項(xiàng)目審計(jì)工作流程圖項(xiàng)目立項(xiàng)審計(jì)準(zhǔn)備、收集資料人力資源部申請(qǐng)離任審計(jì)通知分管領(lǐng)導(dǎo)審批NY編寫(xiě)審計(jì)方案下發(fā)審計(jì)通知書(shū)匯總審計(jì)工作底稿、審計(jì)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位準(zhǔn)備資料召開(kāi)進(jìn)場(chǎng)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)訪談、審計(jì)測(cè)試董事長(zhǎng)總經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)審批被審計(jì)單位配合現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作被審計(jì)單位制定整改計(jì)劃、措施、落實(shí)整改征求被審計(jì)單位意見(jiàn)人力資源部或聯(lián)合審計(jì)部門(mén)會(huì)簽董事長(zhǎng)總經(jīng)理審計(jì)溝通會(huì)下發(fā)審計(jì)發(fā)現(xiàn)通知書(shū)編寫(xiě)審計(jì)報(bào)

2、告報(bào)告報(bào)批，下發(fā)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)或?qū)徲?jì)決定書(shū)跟蹤整改、后續(xù)審計(jì)審計(jì)資料歸檔離任或聯(lián)合審計(jì)離任審計(jì)326三、工作要點(diǎn)說(shuō)明三、工作要點(diǎn)說(shuō)明（一）審計(jì)立項(xiàng)（一）審計(jì)立項(xiàng)審計(jì)立項(xiàng)是指確定具體的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目，即審計(jì)對(duì)象。審計(jì)對(duì)象包括公司下屬的各分子公司，各職能部門(mén)、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或項(xiàng)目、系統(tǒng)等。審計(jì)立項(xiàng)需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后方可實(shí)施，立項(xiàng)依據(jù)包括但不限于以下三個(gè)方面：1、審計(jì)部通過(guò)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行系統(tǒng)地分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)制定年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃表，經(jīng)批準(zhǔn)后逐

3、項(xiàng)實(shí)施；2、由公司董事長(zhǎng)、董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）下達(dá)的計(jì)劃外的專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)；3、由被審計(jì)單位提出審計(jì)要求，經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)。（二）審計(jì)準(zhǔn)備（二）審計(jì)準(zhǔn)備1、確定具體項(xiàng)目審計(jì)工作目標(biāo)與范圍。審計(jì)的范圍、內(nèi)容包括但不限于：（1）公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當(dāng)性、有效性，通常涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購(gòu)及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和