財(cái)政專戶管理辦法

1、財(cái)政專戶管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)財(cái)政專戶管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2012〕17號(hào)）和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱財(cái)政專戶，是指財(cái)政部門為履行財(cái)政管理職能，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)用于管理核算特定資金的銀行結(jié)算賬戶。本辦法所稱特定資金，包括社會(huì)保險(xiǎn)基金、國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款、

2、償債準(zhǔn)備金、待繳國(guó)庫(kù)單一賬戶的非稅收入、教育收費(fèi)、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)、代管預(yù)算單位資金等。本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行），是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。財(cái)政部門根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案開(kāi)設(shè)的財(cái)政零余額賬戶不屬于財(cái)政專戶。第三條本辦法適用于縣級(jí)（含市轄區(qū)和縣級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)）以上財(cái)政部門的財(cái)政專戶管理。第四條財(cái)政專戶管理遵循安全、規(guī)范、精簡(jiǎn)

3、、統(tǒng)一、透明的原則。第五條財(cái)政專戶納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，由財(cái)政部門國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。第二章財(cái)政專戶開(kāi)立、變更和撤銷第九條財(cái)政部應(yīng)及時(shí)對(duì)省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送的開(kāi)戶申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。對(duì)申請(qǐng)材料不齊全的，應(yīng)在收到材料后5個(gè)工作日內(nèi)通知省級(jí)財(cái)政部門補(bǔ)齊材料。對(duì)同意開(kāi)立財(cái)政專戶的，應(yīng)在收到申請(qǐng)材料或收到補(bǔ)齊的材料后15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申請(qǐng)開(kāi)立財(cái)政專戶的財(cái)政部門簽發(fā)《財(cái)政專戶開(kāi)立核準(zhǔn)書(shū)》（附2）。對(duì)不同意開(kāi)立財(cái)政專戶的，應(yīng)及時(shí)通知省級(jí)財(cái)政部門。省級(jí)以下

4、財(cái)政部門申請(qǐng)開(kāi)立財(cái)政專戶的，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)在收到財(cái)政部《財(cái)政專戶開(kāi)立核準(zhǔn)書(shū)》后10個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)申請(qǐng)開(kāi)戶的財(cái)政部門。第十條地方財(cái)政部門收到《財(cái)政專戶開(kāi)立核準(zhǔn)書(shū)》后，應(yīng)按照本辦法第三章的有關(guān)規(guī)定選擇開(kāi)戶銀行，并按規(guī)定辦理開(kāi)戶手續(xù)。第十一條地方財(cái)政部門開(kāi)立財(cái)政專戶后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)，填寫財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的《財(cái)政專戶備案表》（附3），由省級(jí)財(cái)政部門按月匯總報(bào)財(cái)政部備案。第十二條地方財(cái)政部門發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)比照本辦法第十一條規(guī)定報(bào)財(cái)政部備