學(xué)校內(nèi)部控制培訓(xùn)材料

1、學(xué)校內(nèi)部控制培訓(xùn)材料學(xué)校內(nèi)部控制培訓(xùn)材料第一章總則第一條為了進一步提高中小學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政事業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度適用于全縣教育系統(tǒng)各級各類中小學(xué)校(含幼兒園，下同)經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。民辦學(xué)?？蓞⒄請?zhí)行。第三條本制度所稱內(nèi)部控制，是指中小學(xué)為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程

2、序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。第四條中小學(xué)校內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證中小學(xué)校經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。第五條中小學(xué)校建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿學(xué)校經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。2、重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)經(jīng)濟活動風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報告并及時提交中

3、小學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。第十條學(xué)校進行中小學(xué)校層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下方面：1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門是否建立學(xué)校各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機制。2、內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離權(quán)責(zé)是否對等是否建立健全議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全執(zhí)行是否有效。4、內(nèi)部控制關(guān)