企業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法

1、財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度為合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，完善專項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本制度，請各部門及分、子公司遵照執(zhí)行。一、專項(xiàng)資金的概念：一、專項(xiàng)資金的概念：專項(xiàng)資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。二、專項(xiàng)資金的類別：二、專項(xiàng)資金的類別：專用

2、基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。三、專項(xiàng)資金的管理要求：三、專項(xiàng)資金的管理要求：1、各項(xiàng)專項(xiàng)資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。2、對各種專項(xiàng)資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金的管理部門，提高使用效率。4、在資金使用上，要堅(jiān)持?？顚Ｓ茫咳霝槌龅脑瓌t，使各項(xiàng)專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。5、建立好專項(xiàng)資金使用臺賬，加強(qiáng)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)

3、管理及使用的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。2、申請報(bào)批：由項(xiàng)目申請單位會(huì)同相關(guān)部門組織申報(bào)材料，形成專項(xiàng)資金申請報(bào)告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展，對獲批項(xiàng)目及時(shí)移交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。3、劃撥審批：財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定帳戶，并及時(shí)到各級財(cái)政部門跟蹤專項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，由專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司資金

4、管理規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入項(xiàng)目運(yùn)營。4、使用：專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。5、監(jiān)督：公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項(xiàng)資金的審批與使