農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款五級分類

1、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引各銀監(jiān)局(西藏除外)：現(xiàn)將《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引》印發(fā)給你們，請盡快組織轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真學(xué)習(xí)、嚴(yán)格落實，并督促農(nóng)村信用社省(區(qū)、市)聯(lián)合社、北京農(nóng)村商業(yè)銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行、天津農(nóng)村合作銀行盡快制定實施細(xì)則。執(zhí)行中遇到問題，請及時報告銀監(jiān)會。請迅速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引為了做好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險

2、分類工作，根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號)、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號)，制定本指引。一、分類目的(一)促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險為本的管理理念。(二)揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映其質(zhì)量。(三)及時發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題，提高經(jīng)營管理水平。(四)為充分提取損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。二、適用范圍農(nóng)村合作

3、金融機(jī)構(gòu)要通過現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取借款人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財務(wù)等方面的信息。分類時以對影響借款人還款能力的各類因素評估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)，并注重第一還款來源。財務(wù)狀況的評估是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在對借款人經(jīng)營狀況和資金實力實地調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對借款人財務(wù)報表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確認(rèn)、比較，重點(diǎn)研究和分析借款人長短期償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力等，綜合評估借款人的財務(wù)狀況。現(xiàn)金流量分析是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)根

4、據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的信息，評估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力、時間和確定性，判斷借款人經(jīng)營活動和籌融資活動的凈現(xiàn)金流量變化對還款能力的影響。擔(dān)保分析是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對由借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施(分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式)進(jìn)行分析。主要從法律上的有效性、價值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進(jìn)行評估，判斷擔(dān)保作為第二還款來源對借款人還款能力的影響。對抵(質(zhì))押物的評估，有市場的按市

5、場價格定價；沒有市場的按同類抵(質(zhì))押物最低價格計算。非財務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險因素(包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等)、經(jīng)營風(fēng)險因素(包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略、產(chǎn)品與市場分析、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析等)、管理風(fēng)險因素(包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等)、自然社會因素、還款記錄(含在其他銀行償還記錄