2018年度企業(yè)預(yù)算報(bào)表編制說明

1、2018年度企業(yè)預(yù)算報(bào)表編制說明一、編制范圍本套報(bào)表編制范圍包括出資企業(yè)及其所控制的全資或控股的子企業(yè)（含境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、事業(yè)單位、實(shí)行法人責(zé)任制基建項(xiàng)目等）。二、編報(bào)級次凡納入本套報(bào)表范圍的企業(yè)及其三級子企業(yè)都應(yīng)逐戶錄入本套報(bào)表，所屬三級以下子企業(yè)并入三級進(jìn)行填報(bào)。需單獨(dú)上報(bào)預(yù)算報(bào)表的三級以下重要子企業(yè)，如主體上市企業(yè)所屬上市公司的三級子企業(yè)等，由國資委另行規(guī)定。三、報(bào)表組成本套報(bào)表包括：（一）報(bào)表封面。（二）報(bào)表：主要業(yè)務(wù)經(jīng)

2、營預(yù)算表（國資企預(yù)01表）、主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表（國資企預(yù)02表）、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國資企預(yù)03表）、股權(quán)投資預(yù)算表（國資企預(yù)04表）、金融工具情況預(yù)算表（國資企預(yù)05表）、對外籌資預(yù)算表（國資企預(yù)06表）、人工成本預(yù)算表（國資企預(yù)07表）、成本費(fèi)用預(yù)算表（國資企預(yù)08表）、利潤預(yù)算表（國資企預(yù)09表）、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國資企預(yù)10表）、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（國資企預(yù)11表）、對外捐贈(zèng)支出預(yù)算表（國資企預(yù)12表）、經(jīng)濟(jì)增加值預(yù)算表（國資企預(yù)

3、13表）、專項(xiàng)工作情況預(yù)算表（國資企預(yù)14表）、2018年度主要指標(biāo)預(yù)報(bào)表（國資企預(yù)補(bǔ)01表）、2018年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表（國資企預(yù)補(bǔ)02表）。四、報(bào)表封面填制說明（一）封面左側(cè)。1.企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。2.單位負(fù)責(zé)人：指在工商行政管理部門登記的法定代表人。凡企業(yè)正在更換法定代表人，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實(shí)際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。3.總會(huì)計(jì)師（或主管預(yù)算工作負(fù)責(zé)人）：指按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命

4、（或者聘任）為企業(yè)總會(huì)計(jì)師的高級管理人員。如企業(yè)預(yù)算工作由總會(huì)計(jì)師以外的其他企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，則此項(xiàng)由實(shí)際主管預(yù)算工作的負(fù)責(zé)人簽字蓋章。4.預(yù)算部門負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部牽頭負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作的部門負(fù)責(zé)人。5.填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。（二）封面右側(cè)。1.企業(yè)（單位）組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼：指各級質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動(dòng)與質(zhì)檢部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照《自編企

5、業(yè)、單位臨時(shí)代碼的規(guī)則》（國資統(tǒng)發(fā)〔1995〕116號）自編企業(yè)臨時(shí)代碼使用。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時(shí)代碼即停止使用。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)（單位）代碼、集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼三部分組成，具體填報(bào)方法如下：（1）非集團(tuán)型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，“上一級企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”不填。（2）集團(tuán)型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：生成。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.主要業(yè)務(wù)：按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)

6、劃和內(nèi)部管理要求確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列。企業(yè)確定的主要業(yè)務(wù)板塊及指標(biāo)名稱需提前與國資委（財(cái)務(wù)監(jiān)管局）溝通一致。2.指標(biāo)名稱：反映企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營情況的重點(diǎn)指標(biāo)，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊的性質(zhì)特點(diǎn)，挑選能突出反映各業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營狀況的指標(biāo)填列。如：水運(yùn)企業(yè)集裝箱運(yùn)輸板塊，可選擇集裝箱運(yùn)輸量、單箱運(yùn)價(jià)、運(yùn)力規(guī)模等指標(biāo)。表內(nèi)公式：5欄=（43）3欄100%。六、主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表（國資企預(yù)02表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)

7、2018年度主要業(yè)務(wù)板塊營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利及毛利率的預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2018年度預(yù)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)“毛利”及“增減率”，“毛利率”和“增減百分點(diǎn)”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。主要業(yè)務(wù)：按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和內(nèi)部管理要求確定的主要業(yè)

8、務(wù)板塊分類填列。本表填列的主要業(yè)務(wù)板塊應(yīng)與“主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表”填列一致。表內(nèi)公式：7欄=（14）欄；8欄=（25）欄；10欄=（71）欄100%；11欄=（82）欄100%；12欄=（1110）欄；合計(jì)行=各浮動(dòng)行之和。七、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國資企預(yù)03表）（一）編制方法。1.本表反映企業(yè)2018年度固定資產(chǎn)投資總體預(yù)算情況。2.本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購置固定資產(chǎn)的投資活動(dòng)，本表固定資產(chǎn)還應(yīng)包括油氣資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)等內(nèi)

9、容。3.本表由負(fù)責(zé)管理年度投資計(jì)劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)情況填報(bào)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。1.新開工項(xiàng)目：指預(yù)計(jì)在2018年度開工建設(shè)的投資項(xiàng)目和購置的不需安裝固定資產(chǎn)。2.續(xù)建項(xiàng)目：指以前年度開工建設(shè)，預(yù)計(jì)2018年度繼續(xù)建設(shè)的項(xiàng)目。3.重點(diǎn)項(xiàng)目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定的項(xiàng)目。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)目填列計(jì)劃總投資金額最大的前10項(xiàng)。4.開工年月：指項(xiàng)目預(yù)計(jì)或?qū)嶋H開工時(shí)間。5.竣工年月