2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、2010年07月02日第07版企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號———合同管理合同管理作者:來源:字?jǐn)?shù):2037第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)合同管理,維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國合同法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱合同,是指企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。企業(yè)與職工簽訂的勞動合同,不適用本指引。第三條企業(yè)合同管理至少

2、應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險:(一)未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同、合同對方主體資格未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐,可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害。(二)合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng),可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟(jì)利益受損。(三)合同糾紛處理不當(dāng),可能損害企業(yè)利益、信譽(yù)和形象。第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同管理,確定合同歸口管理部門,明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求,定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié),采取相應(yīng)控制措施,促進(jìn)合同有效履行,切實(shí)維護(hù)企

3、業(yè)的合法權(quán)益。第二章合同的訂立第五條企業(yè)對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為,除即時結(jié)清方式外,應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。合同訂立前,應(yīng)當(dāng)充分了解合同對方的主體資格、信用狀況等有關(guān)內(nèi)容,確保對方當(dāng)事人具備履約能力。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同,應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會等專業(yè)人員參與談判,必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見,應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保存。第六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)協(xié)商、談判等結(jié)果,擬訂合同文本,按照

4、自愿、公平原則,明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任,做到條款內(nèi)容完整,表述嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確,相關(guān)手續(xù)齊備,避免出現(xiàn)重大疏漏。合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草、法律部門審核。重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)由法律部門參與起草。國家或行業(yè)有合同示范文本的,可以優(yōu)先選用,但對涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查,并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)修改。合同文本須報(bào)經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的,應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)程序。第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核,重點(diǎn)關(guān)注合同的

5、主體、內(nèi)容和形式是否合法,合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益,對方當(dāng)事人是否具有履約能力,合同權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和爭議解決條款是否明確等。企業(yè)對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本,應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行審核。相關(guān)部門提出不同意見的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析研究,慎重對待,并準(zhǔn)確無誤地加以記錄;必要時應(yīng)對合同條款作出修改。內(nèi)部相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)。第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當(dāng)事人簽署合同。正式對外訂立的合同,應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人或由其

6、授權(quán)的代理人簽名或加蓋有關(guān)印章。授權(quán)簽署合同的,應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書。屬于上級管理權(quán)限的合同,下級單位不得簽署。下級單位認(rèn)為確有需要簽署涉及上級管理權(quán)限的合同,應(yīng)當(dāng)提出申請,并經(jīng)上級合同管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后辦理。上級單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對下級單位合同訂立、履行情況的監(jiān)督檢查。第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同專用章保管制度。合同經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后,方可加蓋合同專用章。第十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作,未經(jīng)批準(zhǔn),不得以任何形式

7、泄露合同訂立與履行過程中涉及的商業(yè)秘密或國家機(jī)密。第三章合同的履行第十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則嚴(yán)格履行合同,對合同履行實(shí)施有效監(jiān)控,強(qiáng)化對合同履行情況及效果的檢查、分析和驗(yàn)收,確保合同全面有效履行。合同生效后,企業(yè)就質(zhì)量、價款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同對方?jīng)]有約定或者約定不明確的,可以協(xié)議補(bǔ)充;不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的,按照國家相關(guān)法律法規(guī)、合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定。第十二條在合同履行過程中發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為等情形,

8、或因政策調(diào)整、市場變化等客觀因素,已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時報(bào)告,并經(jīng)雙方協(xié)商一致,按照規(guī)定權(quán)限和程序辦理合同變更或解除事宜。第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同糾紛管理,在履行合同過程中發(fā)生糾紛的,應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī),在規(guī)定時效內(nèi)與對方當(dāng)事人協(xié)商并按規(guī)定權(quán)限和程序及時報(bào)告。合同糾紛經(jīng)協(xié)商一致的,雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議。合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。企業(yè)內(nèi)部授權(quán)處理合同糾紛的,應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)

9、委托書。糾紛處理過程中,未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn),相關(guān)經(jīng)辦人員不得向?qū)Ψ疆?dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾。第十四條企業(yè)財(cái)會部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款審核后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。未按合同條款履約的,或應(yīng)簽訂書面合同而未簽訂的,財(cái)會部門有權(quán)拒絕付款,并及時向企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。第十五條合同管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同登記管理,充分利用信息化手段,定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔,詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更等情況,實(shí)行合同的全過程封閉管理。第十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同履行情況評估制度

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