完工產(chǎn)品成本匯總計(jì)算表產(chǎn)品和銷售成本匯總計(jì)算表

1、完工產(chǎn)品成本匯總計(jì)算表完工產(chǎn)品成本匯總計(jì)算表入庫單入庫單8001號(hào)至號(hào)至8004號(hào)共號(hào)共4張2009年01月31日金額單位：金額單位：元復(fù)核：復(fù)核：制表：制表：產(chǎn)品銷售成本匯總計(jì)算表產(chǎn)品銷售成本匯總計(jì)算表出庫單出庫單12010號(hào)至號(hào)至12012號(hào)共號(hào)共4張2009年01月31號(hào)金額單位：金額單位：元產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱銷售數(shù)量（盒）銷售數(shù)量（盒）單位成本單位成本總成本總成本夾心餅干夾心餅干174006.14106836.00曲奇餅干曲奇餅干

2、202004.6493728.00合計(jì)合計(jì)37600200564.00復(fù)核：復(fù)核：制表：制表：題41結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品成本借：庫存商品借：庫存商品253434.10夾心餅干夾心餅干145773.00曲奇餅干曲奇餅干107661.10貸：生產(chǎn)成本貸：生產(chǎn)成本夾心餅干夾心餅干145773.00曲奇餅干曲奇餅干107661.10題42結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本借：主營業(yè)務(wù)成本借：主營業(yè)務(wù)成本200564.00夾心餅干夾

3、心餅干106836.00曲奇餅干曲奇餅干貸：庫存商品貸：庫存商品夾心餅干夾心餅干106836.00曲奇餅干曲奇餅干93728.0043.31日39號(hào)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅）應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅）查明應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）明細(xì)賬查明應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）明細(xì)賬借：應(yīng)交稅費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅24903.03貸：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅未交增值稅24903.0

4、344.31日40號(hào)計(jì)算應(yīng)交城建稅和教育費(fèi)附加（號(hào)計(jì)算應(yīng)交城建稅和教育費(fèi)附加（7%3%）借：營業(yè)稅金及附加借：營業(yè)稅金及附加2490.30城建費(fèi)城建費(fèi)1743.21教育費(fèi)附加教育費(fèi)附加747.09貸：應(yīng)交稅費(fèi)貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)1743.21應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交教育費(fèi)附加747.0945.31日41號(hào)收入轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶收入轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶夾心餅干（夾心餅干（24780）盒）盒曲奇餅干（曲奇餅干（263

5、00）盒）盒成本項(xiàng)目成本項(xiàng)目總成本總成本單位成本單位成本總成本總成本單位成本單位成本合計(jì)合計(jì)直接材料直接材料122445.004.9490164.103.43212609.00直接人工直接人工18240.000.7413680.000.5231920.00制造費(fèi)用制造費(fèi)用5088.000.210.203817000.158905.00合計(jì)合計(jì)145773.005.895.88107661.104.10253434.10借：主營業(yè)務(wù)收入借

6、：主營業(yè)務(wù)收入399240貸：本年利潤貸：本年利潤39924046.31日42號(hào)費(fèi)用轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶費(fèi)用轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶借：本年利潤借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本貸：主營業(yè)務(wù)成本200564.00營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加2490.30銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用8500.00管理費(fèi)用管理費(fèi)用18512.33財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用2340.00營業(yè)外支出營業(yè)外支出8300.00利潤總額利潤總額=399240－=（元）（元）47.31日43號(hào)計(jì)算應(yīng)

7、交所得稅（號(hào)計(jì)算應(yīng)交所得稅（25%）借：所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用當(dāng)期所得稅費(fèi)用當(dāng)期所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅應(yīng)交所得稅4731日44號(hào)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用借：本年利潤借：本年利潤貸：所得稅費(fèi)用貸：所得稅費(fèi)用48.31日45號(hào)提取盈余公積號(hào)提取盈余公積借：利潤分配借：利潤分配—提取法定盈余公積提取法定盈余公積—提取任意盈余公積提取任意盈余公積貸：盈余公積貸：盈余公積法定盈余公積法定盈余公積任意盈余公積任意盈余公積