流動資金貸款需求測算

1、如何做好流動資金貸款需求測算如何做好流動資金貸款需求測算2009年，銀監(jiān)會頒布的《流動資金貸款管理辦法》的核心內(nèi)容之一，就是要求銀行業(yè)金融機構(gòu)要合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，并據(jù)此發(fā)放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸。在實際工作中，農(nóng)村信用社應如何針對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，科學合理測算企業(yè)流動資金占用額，并以此為基礎(chǔ)確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效益

2、。做到既有效滿足企業(yè)正常經(jīng)營對流動資金貸款的需求，同時又有效防止因超過實際需求發(fā)放貸款而導致貸款資金被挪用，進而有效防范信貸風險。筆者結(jié)合工作實際，在實際操作中應重點把握以下因素進行分析：一、影響流一、影響流動資動資金需求的主要金需求的主要財務財務指標測算表中影響流動資金需求的主要財務指標：流動資產(chǎn)科目下的貨幣資金、應收賬款、存貨、預付賬款等四項指標。流動負債類指標：應付費用、應付賬款、應付票據(jù)、預收賬款等四項指標。這些指標均與企業(yè)產(chǎn)銷

3、密切相關(guān)。而其它的流動資產(chǎn)項目：如貨幣資金、應收票據(jù)、其他應收款、應付票據(jù)、其他應付款、應付薪酬、應付稅金等在報表中占比極少，而在現(xiàn)實的報表中往往是這些不予考慮的科目對流動資金需求的測算影響較大，因此完全按照銀監(jiān)會推薦的公式測算出的需求量與實際需求量差距較大。所以測算時如果考慮非公式中科目，還要通盤考慮。二、二、調(diào)查調(diào)查企業(yè)發(fā)業(yè)發(fā)展規(guī)模，合理確定模，合理確定營運資金所需的流動資金貸款就越少，反之，所需的流動資金貸款就越多。因此，如果一個

4、企業(yè)的流動資產(chǎn)比較多，流動負債比較少，說明企業(yè)的短期償債能力較強；反之，則說明短期償債能力較弱。由于各企業(yè)受行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段等重要因素的影響，企業(yè)所需營運資金量會明顯不同，這就需要農(nóng)信社切實搞好流動資金貸款調(diào)查工作，收集不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同發(fā)展階段的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，做好分析比較工作，合理確定流動資金貸款需求額度。三、三、預測預測企業(yè)銷業(yè)銷售前景，合理估算售前景，合理估算銷售收入售收入從以上計算公式可以看出：在利潤率不變的情

5、況下，企業(yè)銷售收入的增加會導致企業(yè)營運資金增加，同時也可能引起流動資金貸款需求增加。但是企業(yè)銷售收入的增加受多種因素制約：一是企業(yè)是否具備相應的生產(chǎn)能力和與之配套的機器設(shè)備、廠房等硬件設(shè)施；二是企業(yè)是否具有相應的技術(shù)人員、產(chǎn)業(yè)工人和銷售人員，銷售策略和市場營銷能力是否能夠滿足銷售增長的需求；三是企業(yè)是否擁有相應的技術(shù)或?qū)＠戎R產(chǎn)權(quán)；四是企業(yè)是否擁有足夠的資源，如原材料供應是否充足，是否有陳舊、損壞等減值現(xiàn)象發(fā)生；五是企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是否

6、能夠滿足人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)需求變化，是否符合國家政策法規(guī)等。因此，農(nóng)信社信貸人員要實地深入企業(yè)搞好調(diào)查，若有必要，應向原材料供應商和產(chǎn)品銷售市場了解情況，研究國家方針政策，估算企業(yè)的銷售收入增長計劃是否符合實際，準確估算企業(yè)銷售收入的增長速度，從而確定營運資金需求量。預期的銷售收入年增長率一般不超過國資委統(tǒng)計評價局發(fā)布《2010年企業(yè)績效評價標準值》中對應行業(yè)、規(guī)模的銷售（營業(yè)）增長率的優(yōu)秀值，或借款人最近23年的銷售收入年平均增長率；