預算績效管理情況

1、陜西省預算績效管理工作規(guī)劃（20132015年）為建立健全符合我省實際的預算績效管理體制，進一步完善公共財政體系，優(yōu)化財政資源配置，提高財政科學化精細化管理水平，促進高效、責任、透明政府建設，根據(jù)財政部《關于印發(fā)預算績效管理工作規(guī)劃（20122015年）的通知》（財預[2012]396號）的總體要求，結合我省預算績效管理工作發(fā)展需要，制定本規(guī)劃。一、規(guī)劃背景（一）現(xiàn)狀和問題。預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是財政科學化精細化管

2、理的重要內容和結果要求。加強預算績效管理的根本目的是改進預算支出管理、優(yōu)化財政資源配置，提高公共產(chǎn)品和服務的質量。近年來，我省認真貫徹落實中央和省委省政府要求，積極探索并穩(wěn)步推進預算績效管理工作，強化效率觀念和績效理念。對扶貧開發(fā)重點縣扶貧資金使用管理開展了績效考評，逐步實行了績效考評結果與資金分配掛鉤的扶貧資金分配新機制。先后下發(fā)了《陜西省省級財政專項資金管理暫行辦法》、《關于實行財政資金預算安排與預算執(zhí)行四掛鉤管理意見》等文件，要求

3、將績效評價結果作為財政資金預算安排的重要依據(jù)，并在省級部門進行了績效評價試點，取得了初步成效。但是，我省預算績效管理工作仍處于起步階段，存在一些亟待解決的問題，主要表現(xiàn)在：績效理念還未牢固樹立，“重分配、輕管理，重支出、輕績效”的思想還一定程度存在；績效方面的法律法規(guī)相對缺失，統(tǒng)一的工作規(guī)劃尚未制定，管理制度體系仍不健全，相關辦法不具體、不細化、不系統(tǒng)，對預算績效管理的保障支撐不強；績效評價主體單一，第三方評價欠缺，績效評價的公信力和權

4、威性有待提高；全過程預算績效管理還未實行，績效目標編制仍沒有實質突破；基礎管理工作比較薄弱，指標體系、信息系統(tǒng)、人員隊伍、專業(yè)績效評價機構建設等相對滯后，制約了績效管理工作的深入開展；預算績效管理試點面偏小、范圍偏窄、進展不平衡；激勵約束機制不夠健全，評價結果與預算安排還未有機結合，優(yōu)化、促進預算管理的作用尚未充分體現(xiàn)?？傮w上看，預算績效管理工作與中央和省委省政府的要求以及社會各界的期望還存在一定的差距亟需統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調推進。（二）重要

5、性和緊迫性。1、加強預算績效管理，是深入貫徹科學發(fā)展觀的客觀要求。預算績效管理強調結果導向，加強預算績效管理，促進公共資源的科學合理配置，要求使用好有限的財政資金，進一步保障和改善民生，促進和諧社會建設，做到發(fā)展為了人民、發(fā)展成果由人民共享，這與科學發(fā)展觀以人為本的核心要求是一致的。2、加強預算績效管理，是建設高效、責任、透明政府的重要內容。預算績效管理注重支出的責任，加強預算績效管理，強化部門的支出責任意識，履行好經(jīng)濟調節(jié)、市場監(jiān)管、

6、公共服務、社會管理等政府職能，推進預算績效信息公開，有利于促進政府部門提高管理效率，改善決策管理和服務水平，提升公共產(chǎn)品和服務的質量，進一步轉變政府職能，增強政府執(zhí)行力和公信力。3、加強預算績效管理，是財政科學化精細化管理的出發(fā)點和落腳點。預算績效管理是財政科學化精細化管理的重要內容，是效率觀念的拓展和提升。加強預算績效管理，要求預算編制時申報績效目標，實施績效運行監(jiān)控，加強績效監(jiān)督和結果問責，建立預算安排與績效評價結果有機結合機制，把

7、績效理念融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督管理全過程，既可有效緩解財政收支緊張的矛盾，又可提高財政資金的使用效益，是進一步提升財政科學化精細化管理水平的有力抓手。2、評價范圍明顯擴大。各級財政部門和預算部門都要開展績效評價工作，并逐年擴大評價的項目數(shù)量和資金規(guī)模。3、重點評價全面開展。省級財政部門要開展縣級財政支出管理績效綜合評價試點；各級財政部門對預算部門、預算部門對下屬單位都要開展部門（單位）支出管理績效綜合評價試點；各級財政部門和有關預算部

8、門都要開展重大民生支出評價試點和企業(yè)使用財政性資金績效評價試點。4、結果應用實質突破。所有評價結果都要反饋給被評價單位，增強支出責任；實現(xiàn)績效報告及評價結果在本部門范圍內的全面公開，擴大向社會公開的范圍，強化社會監(jiān)督；建立評價結果與預算安排相結合的激勵約束機制，完善預算管理；重點評價結果向同級政府報告，實行績效問責。5、支撐體系基本建立。省、市財政部門要構建較為科學、適用的分級分類績效評價指標體系，完成專家學者庫、中介機構庫和監(jiān)督指導庫

9、三個智庫建設，建立全省統(tǒng)一的績效信息數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)資源共享。三、主要任務和重點工作為確?？傮w目標順利實現(xiàn)，20132015年，我省預算績效管理著重圍繞“建立機制”、“完善體系”、“健全智庫”、“實施工程”等重點工作來推進。（一）建立一個機制。建立“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的全過程預算績效管理機制，實現(xiàn)預算績效管理與預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機結合。預算績效目標管理是全過程預算績效管理的基

10、礎。部門（單位）申請預算時，要按要求申報績效目標?？冃繕藨罁?jù)明確、相對具體、可衡量，并在一定時期可實現(xiàn)。財政部門應加強納入績效目標管理試點范圍項目的績效目標審核，作為預算安排的前提和主要依據(jù)，并在批復單位預算時一并批復績效目標。預算績效運行監(jiān)控是全過程預算績效管理的關鍵。財政部門和預算部門要對績效信息適時進行跟蹤監(jiān)控，重點監(jiān)控是否符合預算批復時確定的績效目標，發(fā)現(xiàn)預算支出績效運行與原定績效目標發(fā)生偏離時，及時采取措施予以糾正。情況嚴

11、重的，暫緩或停止該項目的執(zhí)行。預算支出績效評價是全過程預算績效管理的核心。預算執(zhí)行結束后，財政部門或預算部門要認真分析和積極利用決算數(shù)據(jù)，對財政支出的實際績效進行評價，客觀公正地評價績效目標的實現(xiàn)程度，提高預算績效評價的準確性和有效性。預算績效評價結果應用是全過程預算績效管理的落腳點，應積極探索績效評價結果應用方式，促進預算績效管理工作發(fā)揮實效。預算績效監(jiān)督是全過程預算績效管理的保障。要充分發(fā)揮績效監(jiān)督的作用，建立財政監(jiān)督檢查結果與預算

12、安排緊密銜接工作機制，強化監(jiān)督檢查成果利用；健全制衡機制，強化對所有財政性資金和運行全過程的績效監(jiān)督。（二）完善兩個體系。完善預算績效管理制度體系和預算績效評價體系。預算績效管理制度體系著力建立健全預算績效管理相關制度及具體實施細則，從方向和目標上加以規(guī)劃和指導，增強可操作性?？冃гu價體系著力規(guī)范評價主體范圍，合理運用評價方式方法，切實完善績效評價指標體系。1、完善管理制度體系。一是加快預算績效管理法規(guī)建設。推動以政府名義出臺全面推進預