銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理規(guī)定

1、歸屬體系：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè)文件編號(hào)：鵬潤(rùn)－財(cái)－資金005撰寫單位：鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）財(cái)務(wù)中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日機(jī)密等級(jí)：□機(jī)密■一般合計(jì)頁(yè)數(shù)：23頁(yè)正文頁(yè)數(shù)：8頁(yè)附件個(gè)數(shù)：11個(gè)制度正文目錄：目錄頁(yè)次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責(zé)15、作業(yè)內(nèi)容16、注意事項(xiàng)87、附件9總裁審批管理研究室審核撰寫人目的：為加強(qiáng)各分部承兌匯票額度科學(xué)、合理的使用，保證公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制訂

2、本規(guī)定。范圍：2.1適用范圍：本職責(zé)適用于國(guó)美電器總部財(cái)務(wù)中心；各分部財(cái)務(wù)部。2.2發(fā)布范圍：國(guó)美電器各中心、各部門；各分部。名詞解釋無職責(zé)4.1總部財(cái)務(wù)中心資金管理部負(fù)責(zé)全國(guó)承兌情況的管理；4.2分部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各分部承兌的管理。作業(yè)內(nèi)容5.1銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理原則5.1.1銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的使用及管理采取外勤出納及結(jié)算出納分管的方式，外勤出納負(fù)責(zé)承兌的辦理以及同銀行之間的單據(jù)往來，結(jié)算出納負(fù)責(zé)承兌額度的管理，外勤出納就承兌辦理的相

3、關(guān)事宜負(fù)有向結(jié)算出納匯報(bào)的義務(wù)，且外勤出納和結(jié)算出納負(fù)責(zé)相關(guān)日常銀行授信業(yè)務(wù)的監(jiān)督及管理工作由各分部結(jié)算主管理負(fù)責(zé)并承擔(dān)其相關(guān)責(zé)任，結(jié)算主管負(fù)有銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理規(guī)定銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理規(guī)定承兌排款解付計(jì)劃應(yīng)遵循以下原則及規(guī)定：A、在事先確定銀行承兌匯票解付日期時(shí)，同一天內(nèi)辦理數(shù)筆相同期限的匯票應(yīng)將到期解付日期適當(dāng)錯(cuò)開，如：同一天辦理四個(gè)月期限的承兌匯票有三筆，可將到期日分別排在四個(gè)月零三天、四個(gè)月零五天等，這樣可以緩解到期解付時(shí)

4、由于同一天到期匯票過多所導(dǎo)致的資金需求壓力。B、為了在可控的范圍內(nèi)使資金風(fēng)險(xiǎn)處于安全水平，現(xiàn)根據(jù)各分部的銷售及資金情況對(duì)日均承兌的排款計(jì)劃相關(guān)指標(biāo)規(guī)定如下：?jiǎn)挝唬喝f元月銷售規(guī)模日排款量周排款量月排款量5000萬元(含)以下300150035005000萬元1億元（含）500250070001億元2億元（含）10004000140002億元以上1500600018000C、因公司經(jīng)營(yíng)收入大部分為現(xiàn)金，故各分部在周六、周日、周一、五一節(jié)1至

5、8號(hào)、十一節(jié)1至8號(hào)、春節(jié)初一至初八避免安排承兌解付，特殊情況盡量少排款，以緩解合作行的點(diǎn)現(xiàn)壓力，規(guī)避因點(diǎn)現(xiàn)不足所導(dǎo)致的無法解付現(xiàn)象。D、根據(jù)家電行業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，每年的五一、十一、春節(jié)為銷售高峰期，因銷售高峰期前20天左右系備貨高峰期，故各公司在四月、九月、一月份可適量少安排承兌解付計(jì)劃，相對(duì)多儲(chǔ)備一些可用承兌額度，以緩解備貨高峰期的資金壓力，但各公司在此期間一定要提前做好資金的儲(chǔ)備工作。E、若有總部調(diào)劑承兌額度的情況，出票分部應(yīng)結(jié)合本

6、部的排款計(jì)劃及總部下達(dá)的相關(guān)指標(biāo)予以安排調(diào)劑承兌的排款解付計(jì)劃，避免集中解付。5.5.3外勤出納根據(jù)結(jié)算主管簽字確認(rèn)的“分部銀行承兌匯票承辦明細(xì)表”，認(rèn)真、如實(shí)填制承兌協(xié)議、購(gòu)銷合同等資料（若填寫有誤，外勤出納不得隨意銷毀，應(yīng)將其拿到結(jié)算出納處換取新的空白協(xié)議或合同）經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，再到法人代表（授權(quán)人）及總辦處簽字蓋章；5.5.4若因特殊原因無法辦理承兌匯票的，外勤出納應(yīng)將已填好的協(xié)議及合同如數(shù)退還給結(jié)算出納，由結(jié)算出納逐頁(yè)加蓋

7、“作廢章”，登記后進(jìn)行存檔以備日后查閱，不得任意銷毀；5.6銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)過程中的管理及注意事項(xiàng)5.6.1外勤出納嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間及要求辦理完畢后，必須將所有承兌匯票全部交給結(jié)算出納，并按照“承兌匯票交接記錄簿”（見附件7.7）的要求嚴(yán)格履行交接手續(xù)，同時(shí)結(jié)算出納要與“開立承兌匯票清單”進(jìn)行逐筆核對(duì)，確保各項(xiàng)票據(jù)要素均準(zhǔn)確無誤；A、結(jié)算出納核對(duì)所有承兌無誤后，填報(bào)銀行承兌匯票日?qǐng)?bào)表（見附件7.2）；B、本報(bào)表按承辦銀行和保證金比例兩種

8、形態(tài)分類反映，數(shù)據(jù)的填列按票據(jù)記載的信息進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，與匯票款項(xiàng)是否已進(jìn)行帳務(wù)處理無關(guān)；C、授信額度填寫含保證金額度；D、本日承辦按當(dāng)天辦理的經(jīng)核對(duì)無誤后的額度填列；E、表中各項(xiàng)存在如下平衡關(guān)系：上日承兌累計(jì)使用額度本日到期額度本日承辦額度（額度內(nèi)提前解付）=本日承兌累計(jì)使用額度；本日承兌剩余額度=授信額度本日承兌累計(jì)使用額度，其中上日承兌累計(jì)使用額度為截止報(bào)表日的前一日下班時(shí)已使用的額度，本日承兌可使用余額為截止報(bào)表日下班時(shí)未使用的額