財(cái)政平臺(tái)一體化預(yù)算單位操作培訓(xùn)

1、財(cái)政平臺(tái)一體化預(yù)算單位操作培訓(xùn),國(guó)庫(kù)支付中心2011年10月18日,第一課,相關(guān)業(yè)務(wù)流程指標(biāo)管理,一、要熟悉的幾個(gè)財(cái)政業(yè)務(wù)流程,（一）年終結(jié)余指標(biāo)業(yè)務(wù)流程年終，單位要在平臺(tái)一體化中查詢結(jié)余指標(biāo)。主要看結(jié)余的項(xiàng)目指標(biāo)。基本工資、津貼等統(tǒng)發(fā)統(tǒng)撥基本指標(biāo)結(jié)余不結(jié)轉(zhuǎn)給單位。年終，財(cái)政局業(yè)務(wù)科室先進(jìn)行各單位預(yù)算指標(biāo)核對(duì)，初步確定結(jié)轉(zhuǎn)給單位下年的結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)。預(yù)算科復(fù)核結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，局領(lǐng)導(dǎo)審批后下文。次年年初預(yù)算科根據(jù)文件導(dǎo)入財(cái)政平臺(tái)一體化系統(tǒng)。此

2、時(shí)單位可以上平臺(tái)一體化系統(tǒng)申報(bào)計(jì)劃。單位與業(yè)務(wù)科核對(duì)當(dāng)年預(yù)算指標(biāo)及結(jié)余指標(biāo)比較重要。,一、要熟悉的幾個(gè)財(cái)政業(yè)務(wù)流程,（二）年度部門預(yù)算指標(biāo)上網(wǎng)流程市人大會(huì)議批準(zhǔn)部門預(yù)算后30日內(nèi)批復(fù)給部門，同時(shí)財(cái)政局預(yù)算科導(dǎo)入財(cái)政平臺(tái)一體化系統(tǒng)。（三）當(dāng)年追加預(yù)算指標(biāo)上網(wǎng)流程。1.追加預(yù)算報(bào)告流程。 預(yù)算單位打報(bào)告申請(qǐng)追加預(yù)算，業(yè)務(wù)科室審核，局領(lǐng)導(dǎo)審批，預(yù)算科匯總報(bào)政府審批，2.追加指標(biāo)上網(wǎng)。 預(yù)算科的指標(biāo)管理人員錄入財(cái)政平臺(tái)

3、一體化系統(tǒng)，預(yù)算單位就可以上崗申報(bào)計(jì)劃了。,二、指標(biāo)管理,講以下問題（一）指標(biāo)查詢操作（二）上網(wǎng)指標(biāo)與紙質(zhì)指標(biāo)的核對(duì)（三）了解指標(biāo)查詢表列名稱的各項(xiàng)含義。,（一）指標(biāo)查詢操作,操作步驟：進(jìn)行平臺(tái)一體化系統(tǒng)——點(diǎn)擊指標(biāo)管理——在界面左側(cè)打開指標(biāo)綜合情況查詢——選中可執(zhí)行指標(biāo)來源及執(zhí)行情況查詢。此時(shí)右側(cè)界面上部顯示查詢。點(diǎn)擊查詢，將顯示預(yù)算單位所有已經(jīng)上網(wǎng)的每一筆明細(xì)指標(biāo)，你可以根據(jù)提供查詢表了解相關(guān)內(nèi)容，哪些是基本支出指標(biāo)，哪些是

4、項(xiàng)目支出指標(biāo)，指標(biāo)數(shù)字是多少，已經(jīng)報(bào)了多少計(jì)劃了等等。,（二）及時(shí)核對(duì)網(wǎng)上指標(biāo)與紙質(zhì)指標(biāo),為了保證你單位的網(wǎng)上預(yù)算指標(biāo)正確，兩者必須進(jìn)行核對(duì)，這項(xiàng)操作在指標(biāo)管理子系統(tǒng)。操作步驟：進(jìn)行平臺(tái)一體化系統(tǒng)——點(diǎn)擊指標(biāo)管理——在界面左側(cè)打開指標(biāo)綜合情況查詢——選中可執(zhí)行指標(biāo)來源及執(zhí)行情況查詢。此時(shí)右側(cè)界面上部顯示查詢、清除查詢條件、顯示查詢條件、導(dǎo)出四個(gè)工作按鈕。點(diǎn)擊查詢，將顯示預(yù)算單位所有已經(jīng)上網(wǎng)的每一筆明細(xì)指標(biāo)，這時(shí)與你的部門批復(fù)預(yù)算進(jìn)行

5、逐項(xiàng)目核對(duì)。如有不明白問題及時(shí)與業(yè)務(wù)科室聯(lián)系。做到清楚明白。,（三）了解指標(biāo)查詢表列名稱的各項(xiàng)含義,查詢表主要列名稱的各項(xiàng)含義解釋如下。1.指標(biāo)單號(hào)列反映預(yù)算指標(biāo)的三個(gè)來源：上年結(jié)轉(zhuǎn)、年初預(yù)算、本年追加。2.預(yù)算數(shù)、已批計(jì)劃數(shù)、已支付、已支付比例。但剩余指標(biāo)數(shù)要自行計(jì)算，計(jì)算方法是先導(dǎo)出此表，在導(dǎo)出表上進(jìn)行插入列，再設(shè)置計(jì)算公式。如預(yù)算數(shù)－已批計(jì)劃數(shù)＝剩余指標(biāo)數(shù)（在途的未批計(jì)劃數(shù)+未申報(bào)指標(biāo)數(shù)）；預(yù)算數(shù)－已支付＝剩余未支付數(shù)

6、（此數(shù)再扣除財(cái)政部門的統(tǒng)發(fā)工資及幾項(xiàng)保險(xiǎn)數(shù)就是單位年度內(nèi)可以自由支付數(shù)。3.預(yù)算數(shù)欄、摘要欄和項(xiàng)目欄是對(duì)指標(biāo)最明了的解釋，是你了解、核對(duì)指標(biāo)最直接的依據(jù)，請(qǐng)多上網(wǎng)查看。,（三）了解指標(biāo)查詢表列名稱的各項(xiàng)含義,4.工資統(tǒng)發(fā)欄。分是或否兩個(gè)屬性，如是則由財(cái)政部門直接支付，如否則由單位自行支付。5.政府采購(gòu)欄。分是或否兩個(gè)屬性，如是則為單位只能申報(bào)直接支付計(jì)劃，如否則單位在申報(bào)計(jì)劃時(shí)可以作直接或授權(quán)的選擇。6.均衡計(jì)劃，分均

7、衡或非均衡兩個(gè)屬性。顯示均衡的預(yù)算指標(biāo)，單位在計(jì)劃申報(bào)界面是看不到這些預(yù)算指標(biāo)的，均衡按操作的具體部門又分國(guó)庫(kù)支付中心均衡和業(yè)務(wù)科室均衡兩種情況，交通費(fèi)、在職和離休定額經(jīng)費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、工作餐、獨(dú)生子女費(fèi)由支付中心均衡；定額補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)及臨時(shí)經(jīng)費(fèi)由業(yè)務(wù)科室均衡。顯示非均衡的預(yù)算指標(biāo)中再扣除工資統(tǒng)發(fā)欄為“是”的預(yù)算指標(biāo)，在計(jì)劃申報(bào)界面都能顯示，單位必須申報(bào)計(jì)劃，然后才能進(jìn)行付款。上述內(nèi)容反映了預(yù)算指標(biāo)的全面信息，要做詳細(xì)的了解，了解

8、后你可以知道屬于什么情況，到了哪個(gè)環(huán)節(jié)，該找哪個(gè)部門的哪個(gè)人進(jìn)行咨詢。不要還在追加報(bào)告運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，卻到計(jì)劃環(huán)節(jié)去問還看不到預(yù)算指標(biāo)不能申報(bào)的事情。等等,第二課,計(jì)劃管理流程計(jì)劃管理操作,三、計(jì)劃管理,熟悉四個(gè)方面的問題（一）計(jì)劃審批流程（二）計(jì)劃申報(bào)及注意事項(xiàng)（三）計(jì)劃查詢及注意事項(xiàng)（四）計(jì)劃下達(dá)后單位會(huì)計(jì)賬務(wù)處理相關(guān)問題說明,（一）計(jì)劃審批流程,預(yù)算單位申報(bào)計(jì)劃——自動(dòng)傳到主管業(yè)務(wù)科室審核——自動(dòng)傳到預(yù)算（國(guó)庫(kù)）科審批——自動(dòng)

9、傳到國(guó)庫(kù)支付中心下達(dá)到單位支付管理子系統(tǒng)上述過程單位可以在編輯界面，選中某一筆申報(bào)計(jì)劃，點(diǎn)擊“審核情況”查看審批到哪一下環(huán)節(jié)及該環(huán)節(jié)審核的時(shí)間。,（二）計(jì)劃申報(bào)及注意事項(xiàng),打開系統(tǒng)——在左側(cè)點(diǎn)擊計(jì)劃管理——點(diǎn)擊一般計(jì)劃——點(diǎn)擊編輯。右側(cè)顯示操作界面。操作方法。1.新增，出現(xiàn)申報(bào)界面分三塊（上部、中部、下部），如果顯示有預(yù)算指標(biāo)需要申報(bào)計(jì)劃上部有請(qǐng)選擇指標(biāo)信息，一次只能選中一筆；中部顯示請(qǐng)錄入計(jì)劃選擇月份，金額，支付方式（注

10、意：13直接支付不能提現(xiàn)金，授權(quán)支付可以既提現(xiàn)金又可轉(zhuǎn)賬），點(diǎn)擊保存并繼續(xù)進(jìn)行下一筆計(jì)劃申報(bào)，點(diǎn)擊保存并退出則退出操作。下部是計(jì)劃明細(xì)信息的顯示，顯示每一筆申報(bào)情況。主要操作在中部。如是下采購(gòu)指標(biāo)定為直接方式的，則無選擇余地。,（二）計(jì)劃申報(bào)及注意事項(xiàng),2. 修改。如果申報(bào)計(jì)劃后，自查發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或不適當(dāng)?？梢赃x中錯(cuò)誤申報(bào)筆點(diǎn)擊修改進(jìn)入修改界面，之后保存退出。3. 刪除。對(duì)選中的計(jì)劃也可以選中刪除，之后預(yù)算指標(biāo)返回原預(yù)算指標(biāo)數(shù)。

11、4.審核情況。反映你申報(bào)計(jì)劃辦理到哪一個(gè)環(huán)節(jié)。申報(bào)計(jì)劃后，保存退出即可，不需要審核發(fā)送。即傳到財(cái)政局業(yè)務(wù)科。,（三）計(jì)劃查詢,操作方法：打開系統(tǒng)——在左側(cè)點(diǎn)擊計(jì)劃管理——點(diǎn)擊一般計(jì)劃——點(diǎn)擊查詢。右側(cè)顯示操作界面。1.點(diǎn)擊查詢，顯示本年度所有計(jì)劃申報(bào)情況，可以對(duì)單位計(jì)劃作一個(gè)全面的了解。2.點(diǎn)擊審核情況，可以了解審批各環(huán)節(jié)情況。3.點(diǎn)擊來源去向，可以了解某一筆計(jì)劃的資金來源是什么，該筆計(jì)劃去向的詳細(xì)情況，例如它是

12、分幾筆使用的。,（四）計(jì)劃下達(dá)后單位會(huì)計(jì)賬務(wù)處理相關(guān)問題說明,1.財(cái)政授權(quán)支付到賬通知書。是指單位申報(bào)授權(quán)計(jì)劃由國(guó)庫(kù)支付中心資金科下達(dá)后，單位零余額賬戶的開戶銀行才可以打印“財(cái)政授權(quán)支付到賬通知書”。單位會(huì)計(jì)從開戶銀行拿到回單后（銀行要蓋章的），作為做會(huì)計(jì)憑證的原始憑證，賬務(wù)處理如下： 借：零余額賬戶用款額度 貸：撥入經(jīng)費(fèi)2.到賬通知書由單位會(huì)計(jì)到銀行去拿，拿回來后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。它可能證明授權(quán)支付計(jì)劃

13、已經(jīng)批復(fù)下來了，隨時(shí)可以對(duì)外支付或提現(xiàn)。3.當(dāng)月入當(dāng)月賬，不要滯后，造成以后對(duì)賬麻煩。要遵循及時(shí)性原則，,第三課,支付管理流程支付后相關(guān)賬務(wù)處理,四、支付管理,講幾個(gè)問題（一）支付審批流程（二）支付申請(qǐng)及注意事項(xiàng)（三）支付查詢（四）支付以后會(huì)計(jì)賬務(wù)處理相關(guān)問題的說明,（一）支付審批流程,支付流程：從預(yù)算單位——到財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心單位預(yù)算必做事項(xiàng)授權(quán)支付：填寫借款單、委托付款通知書——網(wǎng)上授權(quán)支付申報(bào)——進(jìn)行審核發(fā)送。

14、直接支付：填寫直接支付申請(qǐng)書——網(wǎng)上直接支付申請(qǐng)國(guó)庫(kù)支付中心必做事項(xiàng)審理科導(dǎo)入——領(lǐng)導(dǎo)審批——到資金科打印票據(jù),（二）支付申請(qǐng)及注意事項(xiàng),直接支付申請(qǐng)操作方法點(diǎn)擊支付管理——打開直接支付申請(qǐng)——編輯。在右側(cè)界面顯示不同操作按鈕，說明如下點(diǎn)擊新增：調(diào)出申報(bào)界面，分為三塊。一是來源信息區(qū)，二是編輯區(qū)，三是直接支付信息區(qū)。在來源信息區(qū)選中某一項(xiàng)。在編輯區(qū)填寫九項(xiàng)內(nèi)容。保存繼續(xù)或退出。即傳到國(guó)庫(kù)支付中心。點(diǎn)擊修改：調(diào)出已申請(qǐng)支付

15、，選中某一申請(qǐng)，再點(diǎn)擊修改，對(duì)已報(bào)申請(qǐng)支付進(jìn)行修改。點(diǎn)擊刪除：選中某一筆申請(qǐng)，點(diǎn)擊刪除可以將刪除該支付申請(qǐng)，此款將自動(dòng)返回原申報(bào)項(xiàng)目數(shù)字。注意：在申報(bào)計(jì)劃時(shí)選中直接支付方式的，在直接申請(qǐng)界面申報(bào)。單位自行會(huì)計(jì)核算后，到開戶銀行辦理直接支付申請(qǐng)后，要拿一張單位的直接支付申請(qǐng)書回單（單位聯(lián)）做單位的會(huì)計(jì)賬。其它辦理與現(xiàn)在一樣。,（二）支付申請(qǐng)及注意事項(xiàng),授權(quán)支付操作方法。點(diǎn)擊支付管理——打開授權(quán)支付憑證——編輯。在右側(cè)界面顯

16、示不同操作按鈕，說明如下此界面分為兩塊，上部是請(qǐng)選擇支付信息，下部是請(qǐng)錄入授權(quán)支付憑證，先選中某一項(xiàng)，再在下面錄入支付信息，如是提現(xiàn)金則需填寫帶“*”號(hào)的六項(xiàng)內(nèi)容。如是轉(zhuǎn)賬則需填寫九項(xiàng)內(nèi)容。保存并繼續(xù)或退出，再選中左側(cè)的審核發(fā)送，在右側(cè)區(qū)選中申報(bào)支付項(xiàng)目，然后點(diǎn)擊上部的審核發(fā)送，運(yùn)行后空白即發(fā)送成功。注意：1.單位會(huì)計(jì)可以象國(guó)庫(kù)支付中心一樣打印授權(quán)支付憑證，加蓋銀行預(yù)留印鑒章后，送開戶行支付。也可以到銀行領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票、電匯等手開。

17、現(xiàn)金支票必須手開。2.單位申報(bào)后不必非到國(guó)庫(kù)支付中心辦理，國(guó)庫(kù)支付中心前臺(tái)看到后即進(jìn)行審理，產(chǎn)生導(dǎo)入號(hào)后，即可打印，或手開支票并記住受理號(hào)后送銀行。國(guó)庫(kù)支付中心認(rèn)為要審核的證明資料，單位必須提供。3.單位憑支付存根聯(lián)或授權(quán)支付憑證第一聯(lián)銀行蓋章后做會(huì)計(jì)賬。,（三）支付查詢,操作方法。一、直接支付查詢。點(diǎn)擊支付管理——打開直接支付申請(qǐng)——查詢。在右側(cè)界面顯示不同操作按鈕，說明如下點(diǎn)擊查詢?？梢圆樵儽灸晁兄苯又Ц渡陥?bào)項(xiàng)目，點(diǎn)擊

18、打印?？梢源蛴∧骋豁?xiàng)目直接支付申請(qǐng)書，辦好單位手續(xù)后到財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心辦理支付。需到國(guó)庫(kù)支付中心辦理。二、授權(quán)支付查詢。點(diǎn)擊支付管理——打開授權(quán)支付憑證——編輯。在右側(cè)界面顯示不同操作按鈕，說明如下點(diǎn)擊查詢，可以查詢本年所有授權(quán)支付申報(bào)項(xiàng)目，分別點(diǎn)擊打印授權(quán)支付憑證，審核情況，導(dǎo)出等可以進(jìn)行相應(yīng)的結(jié)果。注意：申報(bào)要準(zhǔn)確，收款人信息要準(zhǔn)確。經(jīng)費(fèi)科目選擇要準(zhǔn)確，不明白的看一下部門預(yù)算中的經(jīng)濟(jì)科目。,（四）支付以后會(huì)計(jì)賬務(wù)處理相關(guān)問

19、題的說明,1.單據(jù)整理問題?？梢岳^續(xù)使用內(nèi)部現(xiàn)金支付結(jié)算單作為原始憑證會(huì)計(jì)科目分類封面，再加上支票存根（5000元）一起作為會(huì)計(jì)憑證的附件。之后做會(huì)計(jì)分錄： 借：商品和服務(wù)支出——辦公費(fèi)5000 貸：零余額賬戶用款額度 50002.授權(quán)支付，單位會(huì)計(jì)在網(wǎng)上申報(bào)后，隨時(shí)關(guān)注國(guó)庫(kù)支付中心申報(bào)受理情況，國(guó)庫(kù)支付中心會(huì)隨時(shí)關(guān)注單位申報(bào)動(dòng)態(tài)。按“有即審，不停留”原則工作。產(chǎn)生受理號(hào)

20、后記下來，連同支票一起到你的開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬或提現(xiàn)。3.直接支付辦理問題。計(jì)劃下達(dá)后，單位不作賬務(wù)處理，等到支付后，憑相關(guān)手續(xù)做賬，直接申報(bào)后，要拿直接支付申請(qǐng)書到國(guó)庫(kù)支付中心辦理，附支付的原始憑證，支付中心審核后，打印直接支付憑證交單位會(huì)計(jì)，再到指定銀行辦理。,（四）支付以后會(huì)計(jì)賬務(wù)處理相關(guān)問題的說明,財(cái)政直接支付通知書。是指銀行支付后并加蓋業(yè)務(wù)章退回單位的財(cái)政直接支付憑證，據(jù)此書與原始憑證一起做賬， 借

21、：商品和服務(wù)支付——會(huì)議費(fèi) 20000 貸：撥入經(jīng)費(fèi) 20000,五、財(cái)政局統(tǒng)一代付項(xiàng)目賬務(wù)處理問題,（一）工資問題。做賬的原始憑證是單位工資表，取得渠道是代發(fā)工資銀行打印出來的，每月做一次賬，分退離休人員和在職人員，會(huì)計(jì)科目不一樣，以應(yīng)發(fā)數(shù)做賬。（二）住房公積金問題。做賬的原始憑證是市住房公積金管理中心開據(jù)的發(fā)票，國(guó)庫(kù)支付中心將

22、試點(diǎn)單位的公積金分單位打印，與未試點(diǎn)單位分開，以便公積金中心單獨(dú)對(duì)試點(diǎn)單位開發(fā)票。單位憑發(fā)票和直接支付通知書作為附件做賬。 借：對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助——住房公積金 3500 貸：撥入經(jīng)費(fèi) 3500（三）醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育保險(xiǎn)賬務(wù)處理同上。,六、加強(qiáng)聯(lián)系做好轉(zhuǎn)軌工作,（一）多上網(wǎng)，經(jīng)常去

23、看網(wǎng)上的各項(xiàng)功能及操作，大膽去試，總會(huì)有心得，不要怕操作。不會(huì)因你的操作造成各種數(shù)據(jù)的丟失，這個(gè)請(qǐng)放心。（二）多電話，有什么問題，看涉及到哪個(gè)部門可以多電話溝通。減少不必要的退回，退款，報(bào)錯(cuò)等。有時(shí)省一個(gè)電話，可能會(huì)更麻煩。（三）注意收集國(guó)庫(kù)集中支付的各種單據(jù)，那是會(huì)計(jì)做賬的必須附的原始憑證。（四）相信我們可以做好會(huì)計(jì)核算的轉(zhuǎn)軌工作。把這項(xiàng)工作的目標(biāo)超額完成，意義充分展現(xiàn)。（五）聯(lián)系電話。國(guó)庫(kù)支付中心相關(guān)人員 業(yè)