《企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊》

1、.1手冊編制的意義和目的手冊編制的意義和目的為提高公司內(nèi)部控制管理水平，形成常態(tài)的規(guī)范化管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》與《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的要求，遵照企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度，特編制《企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊》，作為建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及驗(yàn)證內(nèi)部控制的依據(jù)，確保公司從思想上提高管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力、保證公司協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速發(fā)展。本手冊的實(shí)施對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步規(guī)范公司

2、內(nèi)部各個(gè)管理層次相關(guān)業(yè)務(wù)流程，分工和落實(shí)責(zé)任，控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性，確保企業(yè)資產(chǎn)安全高效運(yùn)行具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。1.2內(nèi)部控制的目標(biāo)內(nèi)部控制的目標(biāo)通過內(nèi)部控制體系的建設(shè)、實(shí)施與完善，分析現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，評(píng)價(jià)控制措施的充分性、適宜性和有效性，通過對(duì)內(nèi)部環(huán)境和各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程以及相關(guān)制度的優(yōu)化與梳理，保證公司的經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，最終形成具有自身特色的企業(yè)文化，并促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)

3、略的實(shí)現(xiàn)。1.3遵循的基本原則遵循的基本原則1.3.1合法、合規(guī)性原則合法、合規(guī)性原則合法、合規(guī)性是指企業(yè)內(nèi)部控制必須符合國家的法律法規(guī)。1.3.2全面性原則、系統(tǒng)性原則全面性原則、系統(tǒng)性原則內(nèi)部控制貫徹決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司各部門的各種正式運(yùn)行的業(yè)務(wù)和發(fā)生的事項(xiàng)。公司的每一位員工既是內(nèi)部控制的主體，又是內(nèi)部控制的客體；既要對(duì)其負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)實(shí)施控制，又要受到其他人員或制度的監(jiān)督和制約。內(nèi)部控制使各部門、各崗位形成較為系統(tǒng)的既制約

4、又具有縱橫交錯(cuò)關(guān)系的統(tǒng)本手冊是公司的重要文件，屬公司機(jī)密，應(yīng)對(duì)外保密，各部門、單位應(yīng)按照發(fā)文部門要求正確使用，未經(jīng)允許，不得復(fù)印，不得對(duì)外泄露。任何人因使用不當(dāng)造成不良后果，應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任，各部門、單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)管理責(zé)任。本手冊由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)修訂，經(jīng)內(nèi)控管理委員會(huì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式生效，本手冊每年更新一次，依據(jù)集團(tuán)及其他各職能部門的建議及內(nèi)、外部對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)，由董事會(huì)辦公室定期修訂。1.5內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)、職責(zé)與權(quán)限內(nèi)部

5、控制體系的組織架構(gòu)、職責(zé)與權(quán)限1.5.1內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)：內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)：內(nèi)控管理體系的組織架構(gòu)實(shí)行三級(jí)管理，即決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)。內(nèi)控管理委員主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任，下設(shè)工作小組，負(fù)責(zé)內(nèi)控管理委員會(huì)日常工作，工作小組負(fù)責(zé)人由董事會(huì)辦公室主任擔(dān)任，工作組成員由公司各職能部門經(jīng)理組成。決策機(jī)構(gòu)：內(nèi)控管理委員會(huì)是內(nèi)控管理的決議機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定。監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：董事會(huì)辦公室是公司內(nèi)部控制管理歸口

6、部門，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)控管理工作及內(nèi)控體系的有效性和符合行實(shí)施監(jiān)督、評(píng)價(jià)。執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各職能部門具體執(zhí)行內(nèi)控管理的政策、制度、報(bào)告內(nèi)控體系實(shí)施運(yùn)營。1.5.2職責(zé)與權(quán)限職責(zé)與權(quán)限1.5.2.1內(nèi)控管理委員會(huì)職責(zé)與權(quán)限：內(nèi)控管理委員會(huì)職責(zé)與權(quán)限：內(nèi)控管理委員會(huì)是公司內(nèi)控管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定，其主要職責(zé)包括：（1）審訂內(nèi)部控制體系框架及實(shí)施計(jì)劃；（2）審定內(nèi)部控制體系管理的重大方針、政策、規(guī)章制度及相關(guān)業(yè)務(wù)流程；