出納崗位職責(zé)

1、出納崗位職責(zé)出納崗位職責(zé)第一條第一條本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。第二條第二條為便于零星支付起見(jiàn)，可設(shè)零用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其零用金由出納經(jīng)管。第三條第三條零用款項(xiàng)的支付，由零用金保管員憑支付證明單付款，此項(xiàng)支付證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應(yīng)負(fù)責(zé)審核。第四條第四條零用金的撥補(bǔ)應(yīng)由零用金保管員填“零用金補(bǔ)充申請(qǐng)單”兩份，一份自存，一份會(huì)同所有支出憑證并呈會(huì)計(jì)部門(mén)請(qǐng)款。第五條第五條除零用金外，本公司一切

2、支付，由會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)原始憑證編制支出傳票，呈主管及總經(jīng)理核定后支付。第六條第六條本公司出納根據(jù)會(huì)計(jì)部門(mén)編制經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的支出傳票，辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付、登記及轉(zhuǎn)移。第七條第七條除零用金外，所有支出憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否與預(yù)留印鑒相符，如有疑問(wèn)應(yīng)查明后方能支付。第八條第八條凡一次支付未超過(guò)1000元者直接用零用金支付外，其余一律用劃線支票支付：第九條第九條出納人員支付各項(xiàng)貨款及費(fèi)用，應(yīng)將本支票

3、或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必須由本公司人員代領(lǐng)的，須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。第十條第十條本公司一切支付，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。第十一條第十一條支付款項(xiàng)應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記：第十二條第十二條本公司支付款項(xiàng)的付款程序，悉依照下列步驟辦理。（1）原始憑證的審核①內(nèi)購(gòu)、工程發(fā)包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單并附請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)

4、有關(guān)單位簽章證明及核準(zhǔn)，方可送交會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票。②預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或核準(zhǔn)文件，由總辦單位填具請(qǐng)款單，注明合同文件字號(hào)，呈報(bào)核準(zhǔn)后送交會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票。③一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章證明及核準(zhǔn)，方可送交會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票。（2）會(huì)計(jì)憑證的核準(zhǔn)①會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)原始憑證開(kāi)具傳票；②會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票時(shí)，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法令及公司規(guī)定的手續(xù)；③傳票經(jīng)主管及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交會(huì)計(jì)部門(mén)轉(zhuǎn)出納辦理支付事宜。第十

5、三條第十三條有關(guān)船務(wù)運(yùn)費(fèi)及外匯結(jié)匯款、棧租，及各項(xiàng)費(fèi)用等支出款，應(yīng)填具“請(qǐng)款單”，并附許可證復(fù)印件，送交會(huì)計(jì)部門(mén)以“預(yù)付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。前款項(xiàng)可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，必須于支付后7日內(nèi)向會(huì)計(jì)部門(mén)辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。第十四條第十四條本公司各項(xiàng)支出的付款日期如下：（1）國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨品的付款每月25日付款一次（星期日及例假日順延），但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前5日送達(dá)會(huì)計(jì)部門(mén)者為限。（2）一般費(fèi)用的付款經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，仍以前

6、項(xiàng)期限辦理，內(nèi)部員工費(fèi)用每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。（3）薪金的付款①職員每月10日；②作業(yè)員分10日、25日兩次。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門(mén)交主管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予支付。第十五條第十五條會(huì)計(jì)部門(mén)支付款項(xiàng)倘有扣繳情況時(shí)，應(yīng)將代扣款項(xiàng)于次月10日前，填具政府規(guī)定的繳款書(shū)向國(guó)庫(kù)繳納代扣款項(xiàng)，并將一份復(fù)印件附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報(bào)情況者，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)于次年1月底前填具政府規(guī)定的憑單向稽征機(jī)關(guān)申報(bào)，并將正

7、、副本交各納稅義務(wù)人。第十六條第十六條薪金的支付，應(yīng)由人事部門(mén)根據(jù)考勤表編制“薪金表”，于付款期限前一日送交會(huì)計(jì)部門(mén)。第十七條第十七條業(yè)務(wù)部門(mén)收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會(huì)計(jì)部門(mén)，并據(jù)以編制傳票。第十八條第十八條為便于辦理薪資扣繳申報(bào)，本公司員工應(yīng)于每年度開(kāi)始1個(gè)月內(nèi)，及新進(jìn)人員報(bào)到時(shí)，填報(bào)“薪金所得受領(lǐng)人撫養(yǎng)親屬申報(bào)表”，由會(huì)計(jì)部門(mén)收?qǐng)?zhí)，作為所得稅扣繳申報(bào)的依據(jù)，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)將每一員工薪金實(shí)際領(lǐng)取金額及扣繳