募集資金管理業(yè)務流程

1、資金管理金管理第一版第一版1募集資金管理業(yè)務流程1一、一、業(yè)務業(yè)務目標1戰(zhàn)略目略目標1.1加強對公司公開募集資金的管理，規(guī)范公司對募集資金的使用，切實保護投資者利益。2經(jīng)營經(jīng)營目標2.1確保資金安全，保證資金規(guī)范運行。2.2提高資金利用效率，滿足募集資金用于投資活動的合理需求。3財務財務目標3.1確保貨幣資金的真實、準確、完整。4合規(guī)目標4.1符合國家有關法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、二、業(yè)務風險業(yè)務風險1戰(zhàn)略風險風險1.1募集資

2、金管理不規(guī)范，造成公司發(fā)展規(guī)劃受挫，投資項目效益達不到預期目標，損害投資者利益。2經(jīng)營風險經(jīng)營風險2.1募集資金未及時、安全投入使用，影響公司投資計劃和項目實施。2.2資金不能及時安全集中造成資金冗余或短缺。3財務風險財務風險3.1募集資金收支金額計算錯誤，貨幣資金誤入賬戶，造成賬實不符。1本流程所稱募集資金是指公司通過發(fā)行股票（包括首次公開發(fā)行股票、上市后配股及增發(fā)新股）或發(fā)行可轉換公司債券的方式向社會公眾投資者募集用于特定用途的資金

3、。資金管理金管理第一版第一版3或必要時，根據(jù)募集資金項目進度及付款要求，編制資金計劃，交部門負責人審核，公司分管領導審批后報計劃財務部。2.2計劃財務部根據(jù)資金狀況及募集資金進度等因素對資金計劃進行調(diào)整，與相關部門充分協(xié)商后，報總會計師審核后，總經(jīng)理審批。2.2.1計劃財務部編制調(diào)整資金計劃時，遇重大、特殊事項或部門間不能協(xié)調(diào)一致時，應向總會計師報告，總會計師應及時與總工程師、總經(jīng)濟師、部門分管領導溝通，無法形成一致意見時，由總會計師向

4、總經(jīng)理報告。2.2.2總經(jīng)理接到總會計師有關資金計劃情況報告后，應及時組織相關人員召開會議，解決問題，并形成決定意見。2.2.3公司必須按照募集資金明確的用途使用資金，不得將募集資金用于委托理財、質(zhì)押、抵押貸款、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯(lián)人占用募集資金。2.3計劃財務部根據(jù)經(jīng)批準的資金計劃編制專用賬戶資金調(diào)用計劃，報總會計師審核，總經(jīng)理審批，報公司董事會批準。2.4對

5、專用賬戶資金的調(diào)用計劃由公司董事會決議批準后，由董事會作出最近一期調(diào)用募集資金的半年計劃，從作出該計劃的董事會會議召開日至向開戶銀行提供該計劃的期限不得超過半年。2.5公司從專用賬戶調(diào)用募集資金時，應向開戶銀行提供由董事會作出的最近一期調(diào)用募集資金的半年計劃。2.6計劃財務部對募集資金的使用情況進行單項核算，并在備查簿中詳細登記。2.7募集資金項目的實施情況與公司在招股說明書等法律文件中的承諾相比，出現(xiàn)下列變化的，視作改變募集資金用途：