外購(gòu)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程

1、外購(gòu)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程外購(gòu)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程1.外購(gòu)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖外購(gòu)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制外購(gòu)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)總經(jīng)理資產(chǎn)管理部采購(gòu)部相關(guān)部門外部單位階段D1D22.外購(gòu)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程控制表外購(gòu)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程控制外購(gòu)資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批流程控制開展招標(biāo)活動(dòng)參與如果無形資產(chǎn)采購(gòu)決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資

2、源浪費(fèi)如果未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)辦理時(shí)間的浪費(fèi)和成本支出過高，甚至不能選擇最為合適的供應(yīng)商和中標(biāo)單位或因無形資產(chǎn)采購(gòu)合同未經(jīng)適當(dāng)審批、超越授權(quán)審批而造成重大差錯(cuò)、產(chǎn)生舞弊及欺詐行為，從而而使企業(yè)遭受損失1審核審核審批開始自行采購(gòu)確定采購(gòu)方式2招標(biāo)采購(gòu)使用部門提出采購(gòu)申請(qǐng)參與22擬訂無形資產(chǎn)采購(gòu)合同3簽訂采購(gòu)合同結(jié)束審核審核審批4審核尋找供應(yīng)商編制招標(biāo)采購(gòu)方案進(jìn)行投標(biāo)確定中標(biāo)單位進(jìn)行比價(jià)詢價(jià)確定供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合

3、同資料存檔控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11.無形資產(chǎn)的使用部門根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展要求和業(yè)務(wù)開展要求，提出無形資產(chǎn)的采購(gòu)申請(qǐng)2.采購(gòu)部根據(jù)無形資產(chǎn)采購(gòu)標(biāo)的額度或重要程度，在遵守企業(yè)相關(guān)采購(gòu)規(guī)定的前提下確定采購(gòu)方式，采購(gòu)方式包括自行詢價(jià)比價(jià)采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)等，企業(yè)也可以根據(jù)采購(gòu)的不同需求和供應(yīng)商的相關(guān)情況選擇競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)等采購(gòu)方式階段控制D23.財(cái)務(wù)部對(duì)《無形資產(chǎn)采購(gòu)合同》的付款條款等進(jìn)行審核4.資產(chǎn)管理部根據(jù)無

4、形資產(chǎn)的管理特點(diǎn)對(duì)《無形資產(chǎn)采購(gòu)合同》進(jìn)行審核應(yīng)建規(guī)范?外購(gòu)無形資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批制度?合同編制制度相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》?《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范（試行）》?《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》?《中華人民共和國(guó)專利法》?《中華人民共和國(guó)著作權(quán)法》?《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》?《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)無形資產(chǎn)》文件資料?《無形資產(chǎn)招標(biāo)采購(gòu)方案》?《無形資產(chǎn)采購(gòu)合同》責(zé)任部門及責(zé)任人?董事會(huì)、資產(chǎn)管理部、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部?總經(jīng)理、資產(chǎn)管理部