投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備審批流程 (2)

1、資金支付業(yè)務(wù)流程資金支付業(yè)務(wù)流程1.資金支付業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖資金支付業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制資金支付業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部相關(guān)部門階段D1D2D32.資金支付業(yè)務(wù)流程控制表資金支付業(yè)務(wù)流程控制資金支付業(yè)務(wù)流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明2開始審核審批如果資金使用違反國家法律、法規(guī)，企業(yè)可能會(huì)

2、遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失如果資金未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失如果資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能會(huì)造成賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào)表信息失真；如果有關(guān)單據(jù)遺失、變造、偽造、非法使用等，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失擬定資金支付業(yè)務(wù)管理制度審核明確資金支付要求填寫“資金支付申請單”審批審批審批審核143結(jié)束資料存檔核實(shí)“資金支付申請單”支付資金相關(guān)部門按要求使用資金567不相容責(zé)任部門

3、不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部相關(guān)部門階段D1D2D32.資金授權(quán)審批流程控制表資金授權(quán)審批流程控制資金授權(quán)審批流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明結(jié)束資料存檔開始審核審批如果資金使用違反國家法律、法規(guī)，企業(yè)可能會(huì)遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失如果資金未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損