財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部規(guī)章制度匯編-2011.10.17

1、1第三城市投第三城市投資控股股份有限公司控股股份有限公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)制度制度（試行）草稿行）草稿總則第三城市投資控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)財(cái)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法規(guī)，制定本制度。公司財(cái)務(wù)管理工作的主要任務(wù)是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，綜合運(yùn)用規(guī)劃、預(yù)測(cè)、計(jì)劃、預(yù)算、控制、監(jiān)督、考核、評(píng)價(jià)和分析等方法，籌集資金，營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)，控制成本，分配收益，配置資源，反映經(jīng)營(yíng)狀況，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，

2、實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)和價(jià)值最大化。公司對(duì)各分公司實(shí)行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理制度。公司必須依法納稅。公司財(cái)務(wù)處理與稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時(shí)依法進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)職責(zé)門(mén)職責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)按照規(guī)定行使下列管理職責(zé)：（一）執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定；（二）制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并具體組織實(shí)施；（三）組織財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算草案，實(shí)施財(cái)務(wù)控制、分析和考核，參與公司籌資、投資、處置重大資產(chǎn)、重組和利潤(rùn)分配等

3、重大決策；（四）組織繳納稅金、規(guī)費(fèi)；（五）歸集財(cái)務(wù)信息，依法組織編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（六）提請(qǐng)聘任或者解聘分公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人，應(yīng)協(xié)助好公司經(jīng)理組織本級(jí)公司的3包括：資本風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。公司應(yīng)建立健全與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相適應(yīng)的組織系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后的全過(guò)程管理。公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范有效的資本補(bǔ)充機(jī)制，保持業(yè)務(wù)規(guī)模與資本規(guī)模相適應(yīng)，確保公司償付能力充足

4、率不低于100%，以滿足監(jiān)管和公司穩(wěn)定發(fā)展的需求。公司應(yīng)當(dāng)按照保障相關(guān)各方利益、保證支付能力、實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的原則，控制資產(chǎn)負(fù)債比例，按注冊(cè)資本總額的20%提取資本保證金，存入符合保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的銀行，除公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用。公司按本年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的10%提取總準(zhǔn)備金，用于巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，不得用于分紅、轉(zhuǎn)增資本。公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析市場(chǎng)利率、匯率波動(dòng)情況，建立利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，預(yù)計(jì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，做好資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。