采購與付款循環(huán)調(diào)查問卷

1、聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司被調(diào)查單位:編制：日期：項目頁次：期間時點:復核：日期:索引號:采購與付款循環(huán)調(diào)查問卷（一）受訪人：回答缺點調(diào)查問題不適用是否注釋主要次要不適用是否主要次要（六）記錄負債1.是否編每日憑單匯總表，并將其與有關(guān)記帳憑證上記錄的金額比較？2.是否對有關(guān)記帳憑證的分錄進行獨立檢查，以確定帳戶分類的適當性和入帳的及時性？4、是否定期獨立檢查未付憑單檔案內(nèi)憑單總和與應付帳款總帳的一致性？Ｂ.固定資產(chǎn)1、企業(yè)購建固定資產(chǎn)和在

2、建工程是否進行可行性研究，并從技術(shù)及經(jīng)濟角度選擇最佳方案？2、固定資產(chǎn)和在建工程有無預算，并經(jīng)授權(quán)批準？3、工程在建過程中是否有監(jiān)理人員監(jiān)督工程質(zhì)量？4、在建工程資本化核算是否符合規(guī)定？5、已完工在建工程項目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否辦理竣工驗收及移交手續(xù)？6、購置不需安裝的固定資產(chǎn)是否有專門機構(gòu)或人員驗收，并填寫驗收單？7、是否設置固定資產(chǎn)卡片，并有專門的管理部門？其管理、使用責任是否落實到使用部門和使用人？8、未使用、暫時不用的設備等是否有專