集團財務及資金管理系統(tǒng)功能模塊分析

1、企業(yè)文化企業(yè)因文化而卓越百家論壇集團財務及資金管理系統(tǒng)功能模塊分析孫亞鵬[~摘商要]近年未，信息化管理已成為企業(yè)管理走否走向現(xiàn)代化的重要標志務繁多，管理的難度更大。因此，企業(yè)的信息化系統(tǒng)建設，必須突出重點，抓住關鍵。本文主要是對企業(yè)的財務和資金管理系統(tǒng)加以簡述。[關鍵詞]財務系統(tǒng)資金系統(tǒng)功能模塊一、集團財務管理系統(tǒng)財務管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)法定會計核算、法定會計報表，以及強化內部管理功能，適用于集團企業(yè)及其下屬機構。主要模塊包括:會計核算

2、模塊:按照同家頒布的會汁準則、行業(yè)會計制度、證監(jiān)會上市公司信息披露準則、人民銀行外匯管理規(guī)定統(tǒng)→設置的會計科日，提供會計憑證制作、分權限審核、查詢及打印等功能c利用系統(tǒng)分級設置的機構、業(yè)務類型、管理會計、預算項目等編碼，在會計憑證編制的同時、提供自動集成或更新有關內部管理與控制所需要的會計數(shù)據(jù)信息功能，以構成分級核算、統(tǒng)計和財務管理的基礎。法定報表及法定財務信息披露模塊:該模塊包含個別會計報表和匯總合并報表兩部分。提供定的手段來定義不同

3、版本會計制度所對應的會汁報表提供各基層單位編制法定會計報表功能與法定會計核算模塊連接，并利用系統(tǒng)先進的財務智能化優(yōu)勢自動處理業(yè)務整合活動，自動使數(shù)據(jù)從各個單獨的報表直接傳送至合并報表利用靈活完善的報表生成工具，充分挖掘會計信息，提供多層次和多角度的財務分析功能，能夠按照相關會計準則的要求，向公司利益關聯(lián)方提供能體現(xiàn)公司獲利能力的各項財務信息，以實現(xiàn)公司報告的透明度。應收賬款管理模塊:從分經營單位、分責任人、分欠費對象等多維角度，提供應收

4、款項狀況查詢、供應商信用管理和賬齡分析功能建立應收賬款管理合賬提供基層專業(yè)人員編制催收計劃、登記催收記錄，以強化對應收賬款債權的管理和控制，提高風險防范能力根據(jù)應收賬款賬齡分析統(tǒng)計和具體業(yè)務核算規(guī)則，提供計提壞賬準備功能提供單據(jù)審批流設置功能，支持應收賬款核銷審批工作流程。其他應收款管理模塊:可處理職工差旅借款及其他應收款項。提供對其他應收的掛賬審批、賬齡控制、清理催收、壞賬核銷等會汁核算、查詢、統(tǒng)計及財務管理功能。應付賬款管理模塊.提

5、供對應付款的掛賬審批、賬齡控制、清理催收、壞賬核銷等會計核算、查詢、統(tǒng)計及財務管理功能。資產管理模塊:提供對固定資產的分類及賬實統(tǒng)一管理，提供有關資產的折舊與攤銷、修理、更新、報廢、盤點等的日常管理和固E寇E資產內部調撥等功能提供資產減值準備計算功能通通過本模塊折舊率參數(shù)的不同設置支持折舊政策的變更和折舊方法改變的功能王支持固定資產集中核算和管理的需求產集中管理的基礎上依據(jù)公司制定的資產管理政策，提供對資產使用機構資產數(shù)量、結構、分布及

6、變動的管理功能。財務分析模塊.財務分析模塊是管理會計分析的重要組成部分，主要為下屬企業(yè)的決策層和管理層提供服務，面向集團的財務分析決策在決策支持系統(tǒng)中實現(xiàn)。財務分析模塊主要通過系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)集成和數(shù)據(jù)倉庫技術的應用，實現(xiàn)法定會計和管理會計信息可以隨著業(yè)務的執(zhí)行同時生成，互相參照，及時、準確地向各單位決策層與管理層提供有關與資產負債管理、盈利能力、償付能力、業(yè)務經營結果、風險防范與控制等管理會計主題有關的決策輔助數(shù)據(jù)。預算管理及控制模塊:該

7、模塊由下屬企業(yè)使用，集團層使用全面202預算管理模塊。業(yè)務系統(tǒng)中的業(yè)務預算數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)傳遞接口，根據(jù)業(yè)務預算數(shù)據(jù)提供編制基于業(yè)務活動的管理費用預算的功能。根據(jù)對費用科目的可控性分析，尋找可控科目。能夠輔助識別可控業(yè)務費用項目與銷售收入之間的計算關系。能夠輔助識別可控管理費用項目的成本動因以及它們之間的計算關系。二、集團資金管理系統(tǒng)集團企業(yè)可以通過資金管理系統(tǒng)規(guī)范資金業(yè)務的流程和標準，加大資金監(jiān)控的力度，加強資金的統(tǒng)一調度、統(tǒng)一結算和統(tǒng)→借

8、貸，在整個集團內部實現(xiàn)資金的集中管理與控制，實現(xiàn)集團利益的最大化。主要模塊包括.資金預算模塊:資金預算管理包括資金預算編制審批、預算執(zhí)行、預算調整、預算控制、預算執(zhí)行情況查詢和分析等內容。資金賬戶監(jiān)控模塊集團公司下屬企業(yè)在工行、建行、財務公司等多個金融機構開有資金賬戶有的企業(yè)在一個銀行開有多個賬戶O目前銀行提供了網上銀行系統(tǒng)的客戶端，可以實現(xiàn)網上劃款、按單個賬戶的查詢(余額、明細)、數(shù)據(jù)下載，但無法直接看到股份公司所有下屬單位在所有銀行

9、的存貸款余額等總體情況，不利于公司總部對資金的及時掌握和調度。為實現(xiàn)資金的集中管理和在公司范圍內資金的統(tǒng)一調度、有效利用，必須集中對下屬企業(yè)在銀行的開戶情況、賬戶種類、賬戶頭寸和業(yè)務流水進行全面監(jiān)控，為及時掌握所有分子公司在銀行、財務公司存貸款業(yè)務的全貌，需要一個能將銀行、財務公司業(yè)務數(shù)據(jù)集成在→起的資金監(jiān)控系統(tǒng)?；I資管理模塊:根據(jù)不同的資金來源、不同的管理方式，可以涉及以下方式:授信管理、信貸管理、票據(jù)管理、籌融資管理。該系統(tǒng)主要通過

10、對集團所屬分子公司資金授信協(xié)議的管理，及時掌握各公司授信額度及使用情況，為管理者提供快捷方便的數(shù)據(jù)查詢功能，為公司提供一種有效的決策輔助手段。信貸管理系統(tǒng)是針對信貸管理部門(財務公司)而設計的。其主要目的是實現(xiàn):存貸款合同管理、客戶管理、業(yè)務處理、汁息、合同跟蹤與監(jiān)控、存貸款業(yè)務統(tǒng)計分析等。本系統(tǒng)可作為業(yè)務系統(tǒng)單獨使用，也可以與其他系統(tǒng)集成使用。資金結算模塊:資金結算系統(tǒng)是針對財務公司前臺業(yè)務需求而設計的。是財務公司業(yè)務管理的核心，同時

11、也是支持財務公司信息化的基礎平臺，所以設計規(guī)劃必須應從系統(tǒng)的實際應用性入手，把系統(tǒng)功能和穩(wěn)定性作為系統(tǒng)的重點。其主要目的是實現(xiàn)結算賬戶管理、結算業(yè)務處理、計息、賬表生成等。本系統(tǒng)可作為業(yè)務系統(tǒng)單獨使用，也可以與賬務和信貸管理系統(tǒng)集成使用C三、結論集團公司因下屬單位眾多，容易造成資金分散、降低資金利用率，企業(yè)亟需對資金進行集中管理和統(tǒng)一調配。為滿足集團公司的集中式資金管理需求，利用先進的計算機軟件管理手段和科學的管理方式，建立集中式銀行資

12、金管理系統(tǒng)能夠有效歸集資金，從而提升資本運作水平，實現(xiàn)整個集團公司的利益最大化。參考文獻[1]陳燕.財政資金指標管理系統(tǒng)研究與設計[D].云南大學2010[2]吳敏.住房維修資金管理系統(tǒng)的設計與實現(xiàn)[D].哈爾濱工程大學2011[3]尹福青.基于NHibernate和DWZ框架的工程建設項目資金管理系統(tǒng)的設計與實現(xiàn)[D].山東經濟學院2011(作者單位:中水電海外投資有限公司)企業(yè)文化企業(yè)因文化而卓越百家論壇集團財務及資金管理系統(tǒng)功能模

13、塊分析孫亞鵬[~摘商要]近年未，信息化管理已成為企業(yè)管理走否走向現(xiàn)代化的重要標志務繁多，管理的難度更大。因此，企業(yè)的信息化系統(tǒng)建設，必須突出重點，抓住關鍵。本文主要是對企業(yè)的財務和資金管理系統(tǒng)加以簡述。[關鍵詞]財務系統(tǒng)資金系統(tǒng)功能模塊一、集團財務管理系統(tǒng)財務管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)法定會計核算、法定會計報表，以及強化內部管理功能，適用于集團企業(yè)及其下屬機構。主要模塊包括:會計核算模塊:按照同家頒布的會汁準則、行業(yè)會計制度、證監(jiān)會上市公司信

14、息披露準則、人民銀行外匯管理規(guī)定統(tǒng)→設置的會計科日，提供會計憑證制作、分權限審核、查詢及打印等功能c利用系統(tǒng)分級設置的機構、業(yè)務類型、管理會計、預算項目等編碼，在會計憑證編制的同時、提供自動集成或更新有關內部管理與控制所需要的會計數(shù)據(jù)信息功能，以構成分級核算、統(tǒng)計和財務管理的基礎。法定報表及法定財務信息披露模塊:該模塊包含個別會計報表和匯總合并報表兩部分。提供定的手段來定義不同版本會計制度所對應的會汁報表提供各基層單位編制法定會計報表功

15、能與法定會計核算模塊連接，并利用系統(tǒng)先進的財務智能化優(yōu)勢自動處理業(yè)務整合活動，自動使數(shù)據(jù)從各個單獨的報表直接傳送至合并報表利用靈活完善的報表生成工具，充分挖掘會計信息，提供多層次和多角度的財務分析功能，能夠按照相關會計準則的要求，向公司利益關聯(lián)方提供能體現(xiàn)公司獲利能力的各項財務信息，以實現(xiàn)公司報告的透明度。應收賬款管理模塊:從分經營單位、分責任人、分欠費對象等多維角度，提供應收款項狀況查詢、供應商信用管理和賬齡分析功能建立應收賬款管理合

16、賬提供基層專業(yè)人員編制催收計劃、登記催收記錄，以強化對應收賬款債權的管理和控制，提高風險防范能力根據(jù)應收賬款賬齡分析統(tǒng)計和具體業(yè)務核算規(guī)則，提供計提壞賬準備功能提供單據(jù)審批流設置功能，支持應收賬款核銷審批工作流程。其他應收款管理模塊:可處理職工差旅借款及其他應收款項。提供對其他應收的掛賬審批、賬齡控制、清理催收、壞賬核銷等會汁核算、查詢、統(tǒng)計及財務管理功能。應付賬款管理模塊.提供對應付款的掛賬審批、賬齡控制、清理催收、壞賬核銷等會計核算

17、、查詢、統(tǒng)計及財務管理功能。資產管理模塊:提供對固定資產的分類及賬實統(tǒng)一管理，提供有關資產的折舊與攤銷、修理、更新、報廢、盤點等的日常管理和固E寇E資產內部調撥等功能提供資產減值準備計算功能通通過本模塊折舊率參數(shù)的不同設置支持折舊政策的變更和折舊方法改變的功能王支持固定資產集中核算和管理的需求產集中管理的基礎上依據(jù)公司制定的資產管理政策，提供對資產使用機構資產數(shù)量、結構、分布及變動的管理功能。財務分析模塊.財務分析模塊是管理會計分析的重

18、要組成部分，主要為下屬企業(yè)的決策層和管理層提供服務，面向集團的財務分析決策在決策支持系統(tǒng)中實現(xiàn)。財務分析模塊主要通過系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)集成和數(shù)據(jù)倉庫技術的應用，實現(xiàn)法定會計和管理會計信息可以隨著業(yè)務的執(zhí)行同時生成，互相參照，及時、準確地向各單位決策層與管理層提供有關與資產負債管理、盈利能力、償付能力、業(yè)務經營結果、風險防范與控制等管理會計主題有關的決策輔助數(shù)據(jù)。預算管理及控制模塊:該模塊由下屬企業(yè)使用，集團層使用全面202預算管理模塊。業(yè)務系

19、統(tǒng)中的業(yè)務預算數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)傳遞接口，根據(jù)業(yè)務預算數(shù)據(jù)提供編制基于業(yè)務活動的管理費用預算的功能。根據(jù)對費用科目的可控性分析，尋找可控科目。能夠輔助識別可控業(yè)務費用項目與銷售收入之間的計算關系。能夠輔助識別可控管理費用項目的成本動因以及它們之間的計算關系。二、集團資金管理系統(tǒng)集團企業(yè)可以通過資金管理系統(tǒng)規(guī)范資金業(yè)務的流程和標準，加大資金監(jiān)控的力度，加強資金的統(tǒng)一調度、統(tǒng)一結算和統(tǒng)→借貸，在整個集團內部實現(xiàn)資金的集中管理與控制，實現(xiàn)集團利益的最

20、大化。主要模塊包括.資金預算模塊:資金預算管理包括資金預算編制審批、預算執(zhí)行、預算調整、預算控制、預算執(zhí)行情況查詢和分析等內容。資金賬戶監(jiān)控模塊集團公司下屬企業(yè)在工行、建行、財務公司等多個金融機構開有資金賬戶有的企業(yè)在一個銀行開有多個賬戶O目前銀行提供了網上銀行系統(tǒng)的客戶端，可以實現(xiàn)網上劃款、按單個賬戶的查詢(余額、明細)、數(shù)據(jù)下載，但無法直接看到股份公司所有下屬單位在所有銀行的存貸款余額等總體情況，不利于公司總部對資金的及時掌握和調度

21、。為實現(xiàn)資金的集中管理和在公司范圍內資金的統(tǒng)一調度、有效利用，必須集中對下屬企業(yè)在銀行的開戶情況、賬戶種類、賬戶頭寸和業(yè)務流水進行全面監(jiān)控，為及時掌握所有分子公司在銀行、財務公司存貸款業(yè)務的全貌，需要一個能將銀行、財務公司業(yè)務數(shù)據(jù)集成在→起的資金監(jiān)控系統(tǒng)。籌資管理模塊:根據(jù)不同的資金來源、不同的管理方式，可以涉及以下方式:授信管理、信貸管理、票據(jù)管理、籌融資管理。該系統(tǒng)主要通過對集團所屬分子公司資金授信協(xié)議的管理，及時掌握各公司授信額度

22、及使用情況，為管理者提供快捷方便的數(shù)據(jù)查詢功能，為公司提供一種有效的決策輔助手段。信貸管理系統(tǒng)是針對信貸管理部門(財務公司)而設計的。其主要目的是實現(xiàn):存貸款合同管理、客戶管理、業(yè)務處理、汁息、合同跟蹤與監(jiān)控、存貸款業(yè)務統(tǒng)計分析等。本系統(tǒng)可作為業(yè)務系統(tǒng)單獨使用，也可以與其他系統(tǒng)集成使用。資金結算模塊:資金結算系統(tǒng)是針對財務公司前臺業(yè)務需求而設計的。是財務公司業(yè)務管理的核心，同時也是支持財務公司信息化的基礎平臺，所以設計規(guī)劃必須應從系統(tǒng)的

23、實際應用性入手，把系統(tǒng)功能和穩(wěn)定性作為系統(tǒng)的重點。其主要目的是實現(xiàn)結算賬戶管理、結算業(yè)務處理、計息、賬表生成等。本系統(tǒng)可作為業(yè)務系統(tǒng)單獨使用，也可以與賬務和信貸管理系統(tǒng)集成使用C三、結論集團公司因下屬單位眾多，容易造成資金分散、降低資金利用率，企業(yè)亟需對資金進行集中管理和統(tǒng)一調配。為滿足集團公司的集中式資金管理需求，利用先進的計算機軟件管理手段和科學的管理方式，建立集中式銀行資金管理系統(tǒng)能夠有效歸集資金，從而提升資本運作水平，實現(xiàn)整個集