洗錢(qián)活動(dòng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不利影響

1、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息洗餞活動(dòng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不利影響張春強(qiáng)魏金葉青島科技大學(xué)摘要：伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放度的提高，洗錢(qián)活動(dòng)逐年上升，洗錢(qián)是使犯罪成為有償報(bào)酬的過(guò)程。遮脫處罰，必然侵蝕一國(guó)稅收的基礎(chǔ)，還會(huì)使政府開(kāi)支擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)也會(huì)受到巨大傷害，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)控制權(quán)從市場(chǎng)、政府向犯罪轉(zhuǎn)移，從根本上損害執(zhí)政黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。必須運(yùn)用綜合手段進(jìn)行打擊和控制。關(guān)鍵詞：洗錢(qián)；經(jīng)濟(jì)；作用；控制中圖分類(lèi)號(hào)：D92229文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1001828X(20

2、11)09024801一，洗錢(qián)的概念及行為特征洗錢(qián)是是一個(gè)犯罪概念，是犯罪者以“合法”的形式將其不法收益轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ǖ男袨楹瓦^(guò)程。走私、販毒、黑社會(huì)、恐怖主義等犯罪分子及腐敗的政府官員。大都通過(guò)洗錢(qián)隱瞞其不法錢(qián)財(cái)來(lái)源，逃避法律制裁，并為其不法活動(dòng)運(yùn)作和發(fā)展提供支持和動(dòng)力。犯罪者常采用成立空殼公司、化名存款或購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券、違規(guī)轉(zhuǎn)賬、通過(guò)“地下錢(qián)莊”、利用外資公司跨國(guó)轉(zhuǎn)移等手法洗錢(qián)，通常涉及以隱藏資產(chǎn)來(lái)源為目的的一系列交易，這類(lèi)交易一般分為三

3、個(gè)過(guò)程：一是人賬—通過(guò)存、匯款或其它途徑把不法錢(qián)財(cái)放入金融機(jī)構(gòu)；二是分賬——通過(guò)復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易使非法收入的錢(qián)財(cái)脫離其來(lái)源；三是融合——以合法的轉(zhuǎn)賬交易掩護(hù)、隱瞞不法錢(qián)財(cái)。伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，洗錢(qián)犯罪呈逐年上升勢(shì)頭，由于洗錢(qián)具有違法性與隱蔽性的特點(diǎn)，因此其規(guī)模很難被準(zhǔn)確衡量。由于主要金融市場(chǎng)及許多境外當(dāng)局加強(qiáng)對(duì)洗錢(qián)活動(dòng)的打擊，洗錢(qián)分子更加需要把其活動(dòng)轉(zhuǎn)移到新興市場(chǎng)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，貪污腐敗分子及毒品犯罪、走私犯罪和黑社會(huì)組織經(jīng)濟(jì)犯罪使“

4、黑錢(qián)”數(shù)目迅速上升。近年來(lái)國(guó)內(nèi)大量“黑錢(qián)”流出境外愈演愈烈，一批貪污腐敗公職人員、走私犯罪人員通過(guò)各種途徑給非法黑錢(qián)披上合法外衣后不僅可以公開(kāi)揮霍，還可用來(lái)投資和增值。111我國(guó)有不少地下錢(qián)莊。通過(guò)這一渠道流出的資金數(shù)目2009年高達(dá)4500億人民幣(約合274億美元)，是2009年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2％。地下銀行由于其高保密、無(wú)記錄及匿名性的特點(diǎn)，常被走私、腐敗、毒品犯罪分子作為洗錢(qián)的最重要途徑。2008年8月11日。廣西壯族自治區(qū)公安廳

5、經(jīng)偵總隊(duì)破獲一個(gè)特大跨國(guó)地下錢(qián)莊案件，發(fā)現(xiàn)廣西東興市的阮志忠在防城港市及廣東等地，共開(kāi)設(shè)有77個(gè)個(gè)人賬戶，從2004年11月至2008年3月，他利用這些賬戶進(jìn)行大額交易超過(guò)l萬(wàn)筆資金交易總額達(dá)72億元人民幣。2009年5月18日，警方抓獲阮志忠、阮氏釵等境內(nèi)外涉案人員15人，凍結(jié)區(qū)內(nèi)外涉案賬戶324個(gè)、凍結(jié)涉案資金約3800萬(wàn)元；現(xiàn)場(chǎng)繳獲銀行存折145本、銀行卡lll張，并繳現(xiàn)金68萬(wàn)元人民幣。根據(jù)查獲的匯兌憑證。發(fā)現(xiàn)僅從2008年底至

6、2009年5月16日，這個(gè)組織進(jìn)行的非法匯兌資金金額就高達(dá)高達(dá)599多元人民幣。犯罪活動(dòng)已經(jīng)變得越來(lái)越國(guó)際化而與犯罪活動(dòng)有關(guān)的金融問(wèn)題也由于科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜化。當(dāng)前我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)工作存在不足。與反洗錢(qián)關(guān)系最為密切的金融業(yè)尚未建立起系統(tǒng)完善的反洗錢(qián)行政法規(guī)制度體系，普遍缺乏反洗錢(qián)的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)；違規(guī)為客戶多頭開(kāi)戶、辦理票據(jù)承兌及貼現(xiàn)，為身份不明的人提供保險(xiǎn)箱等，給洗錢(qián)犯罪提供了可乘之機(jī)。反洗錢(qián)技術(shù)手段落后

7、：一是尚未建成與支付清算系統(tǒng)對(duì)接的支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。無(wú)法做到對(duì)大額、異常支付交易進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)測(cè)、記錄、分析，監(jiān)控洗錢(qián)活動(dòng)的手段較為落后。二是對(duì)參與洗錢(qián)活動(dòng)的地下錢(qián)莊等非法金融機(jī)構(gòu)打擊不力。三是對(duì)跨國(guó)資金流動(dòng)缺乏有效監(jiān)管。二，洗錢(qián)活動(dòng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不利影響1影響資本形成。經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅斯托在其著名的“經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)階段論”中斷言，經(jīng)濟(jì)起飛的必要條件是凈投資在國(guó)民收入中的比例遞增到10％以上，而凈投資的增長(zhǎng)必須以社會(huì)資本的積累為條件。洗錢(qián)會(huì)削弱一國(guó)經(jīng)濟(jì)

8、發(fā)展的后勁。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展從總體上看尚處于投資收稿日期：201l加912推動(dòng)階段，大量洗錢(qián)無(wú)疑將減緩經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度。洗錢(qián)分子為了保護(hù)他們的非法所得。把錢(qián)“投資”在不一定對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)有利的活動(dòng)中也就意味著把資金從合理的投資轉(zhuǎn)移到隱蔽其所得的低質(zhì)鼙投資，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)還可能因此受到消極影響。洗錢(qián)也使得政府收稅更為困難，稅收損失意味著政府要采用比正常情況下高的稅率，規(guī)模較大的洗錢(qián)必然侵蝕一國(guó)稅收的基礎(chǔ)。洗錢(qián)活動(dòng)使逃出去的資本以“外資”身份返回享受稅收

9、優(yōu)惠一方面使國(guó)家應(yīng)征收的稅收流失，減少了財(cái)政收入；另一方面又制造了一批假外資企業(yè)，形成了不公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。2造成國(guó)內(nèi)財(cái)富的大量流失。長(zhǎng)期的持續(xù)大量的洗錢(qián)會(huì)導(dǎo)致資金外逃，一方面減少了外匯供給，另一方面又增加了對(duì)外匯的需求，最終將破壞我國(guó)的國(guó)際收支平衡，惡化我國(guó)的對(duì)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境。1213官員的腐敗行為將難以查證，逃脫處罰，會(huì)在社會(huì)上造成惡劣的影響使黨和政府的威信受到損害，根本上損害執(zhí)政黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。在此背景下，走私、毒品交易、黑社會(huì)等各類(lèi)犯罪

10、分子的氣焰將更為囂張，洗錢(qián)犯罪進(jìn)一步擴(kuò)大，這將嚴(yán)重?cái)纳鐣?huì)風(fēng)氣，影響社會(huì)穩(wěn)定。4進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)的企業(yè)比從金融市場(chǎng)融資的合法公司更具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?？赡軐?dǎo)致犯罪組織把合法企業(yè)排擠出有關(guān)行業(yè)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生負(fù)面影響。5洗錢(qián)、大范圍的金融詐騙、貪污腐敗等金融犯罪腐蝕人們對(duì)市場(chǎng)的信心，給一個(gè)國(guó)家?guī)?lái)的不良聲譽(yù)，減少國(guó)家在全球經(jīng)濟(jì)中的合法機(jī)會(huì)及其可持續(xù)性增長(zhǎng)，影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位的確立。三，標(biāo)本兼治。存效遏制我國(guó)的洗餞1建立反洗錢(qián)聯(lián)合金融監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，堵塞跨國(guó)

11、洗錢(qián)通道。打擊洗錢(qián)犯罪是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要社會(huì)各界的協(xié)調(diào)與配合，因此應(yīng)該完善包括金融系統(tǒng)、司法機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門(mén)、海關(guān)、財(cái)政部在內(nèi)的聯(lián)合金融監(jiān)管網(wǎng)。2政府要拿出勇氣與決心，制定相關(guān)政策，重拳出擊。加強(qiáng)與國(guó)際反洗錢(qián)組織的合作，我國(guó)公安部、中國(guó)人民銀行已是“歐亞會(huì)議反洗錢(qián)項(xiàng)目指導(dǎo)小組”成員，還要加入全球性反洗錢(qián)組織——“金融行動(dòng)特別工作組”(FAl曰。1313在立法與司法層面。按國(guó)際公約修改國(guó)內(nèi)有關(guān)法律、法規(guī)。并嚴(yán)格執(zhí)法。4在金融特別是在銀行層

12、面，由于犯罪分子與犯罪集團(tuán)大多通過(guò)銀行來(lái)洗錢(qián)及外逃資金，“建立對(duì)贓錢(qián)存人銀行實(shí)行嚴(yán)打的一項(xiàng)全球標(biāo)準(zhǔn)”(《沃爾斯堡準(zhǔn)則》)從而遏制資金外逃犯罪活動(dòng)。參考文獻(xiàn)：【1】國(guó)家外匯管理局反洗錢(qián)課題組美國(guó)反洗錢(qián)最新舉措【M】北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社。2004【2】公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局反洗錢(qián)金融行動(dòng)工作組40條建議【M】北京：群眾出版社，2003【3】歐陽(yáng)衛(wèi)民金融情報(bào)機(jī)構(gòu)[M】北京：中國(guó)金融出版社，2005作者簡(jiǎn)介：張春強(qiáng)(1973)，男，山東壽光人

13、工程師，研究生，從事刑事技術(shù)科學(xué)及研究。一248—萬(wàn)方數(shù)據(jù)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息洗餞活動(dòng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不利影響張春強(qiáng)魏金葉青島科技大學(xué)摘要：伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放度的提高，洗錢(qián)活動(dòng)逐年上升，洗錢(qián)是使犯罪成為有償報(bào)酬的過(guò)程。遮脫處罰，必然侵蝕一國(guó)稅收的基礎(chǔ)，還會(huì)使政府開(kāi)支擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)也會(huì)受到巨大傷害，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)控制權(quán)從市場(chǎng)、政府向犯罪轉(zhuǎn)移，從根本上損害執(zhí)政黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。必須運(yùn)用綜合手段進(jìn)行打擊和控制。關(guān)鍵詞：洗錢(qián)；經(jīng)濟(jì)；作用；控制中圖分類(lèi)號(hào)：

14、D92229文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1001828X(2011)09024801一，洗錢(qián)的概念及行為特征洗錢(qián)是是一個(gè)犯罪概念，是犯罪者以“合法”的形式將其不法收益轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ǖ男袨楹瓦^(guò)程。走私、販毒、黑社會(huì)、恐怖主義等犯罪分子及腐敗的政府官員。大都通過(guò)洗錢(qián)隱瞞其不法錢(qián)財(cái)來(lái)源，逃避法律制裁，并為其不法活動(dòng)運(yùn)作和發(fā)展提供支持和動(dòng)力。犯罪者常采用成立空殼公司、化名存款或購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券、違規(guī)轉(zhuǎn)賬、通過(guò)“地下錢(qián)莊”、利用外資公司跨國(guó)轉(zhuǎn)移等手法洗錢(qián)，通

15、常涉及以隱藏資產(chǎn)來(lái)源為目的的一系列交易，這類(lèi)交易一般分為三個(gè)過(guò)程：一是人賬—通過(guò)存、匯款或其它途徑把不法錢(qián)財(cái)放入金融機(jī)構(gòu)；二是分賬——通過(guò)復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易使非法收入的錢(qián)財(cái)脫離其來(lái)源；三是融合——以合法的轉(zhuǎn)賬交易掩護(hù)、隱瞞不法錢(qián)財(cái)。伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，洗錢(qián)犯罪呈逐年上升勢(shì)頭，由于洗錢(qián)具有違法性與隱蔽性的特點(diǎn)，因此其規(guī)模很難被準(zhǔn)確衡量。由于主要金融市場(chǎng)及許多境外當(dāng)局加強(qiáng)對(duì)洗錢(qián)活動(dòng)的打擊，洗錢(qián)分子更加需要把其活動(dòng)轉(zhuǎn)移到新興市場(chǎng)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)

16、，貪污腐敗分子及毒品犯罪、走私犯罪和黑社會(huì)組織經(jīng)濟(jì)犯罪使“黑錢(qián)”數(shù)目迅速上升。近年來(lái)國(guó)內(nèi)大量“黑錢(qián)”流出境外愈演愈烈，一批貪污腐敗公職人員、走私犯罪人員通過(guò)各種途徑給非法黑錢(qián)披上合法外衣后不僅可以公開(kāi)揮霍，還可用來(lái)投資和增值。111我國(guó)有不少地下錢(qián)莊。通過(guò)這一渠道流出的資金數(shù)目2009年高達(dá)4500億人民幣(約合274億美元)，是2009年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2％。地下銀行由于其高保密、無(wú)記錄及匿名性的特點(diǎn)，常被走私、腐敗、毒品犯罪分子作為洗

17、錢(qián)的最重要途徑。2008年8月11日。廣西壯族自治區(qū)公安廳經(jīng)偵總隊(duì)破獲一個(gè)特大跨國(guó)地下錢(qián)莊案件，發(fā)現(xiàn)廣西東興市的阮志忠在防城港市及廣東等地，共開(kāi)設(shè)有77個(gè)個(gè)人賬戶，從2004年11月至2008年3月，他利用這些賬戶進(jìn)行大額交易超過(guò)l萬(wàn)筆資金交易總額達(dá)72億元人民幣。2009年5月18日，警方抓獲阮志忠、阮氏釵等境內(nèi)外涉案人員15人，凍結(jié)區(qū)內(nèi)外涉案賬戶324個(gè)、凍結(jié)涉案資金約3800萬(wàn)元；現(xiàn)場(chǎng)繳獲銀行存折145本、銀行卡lll張，并繳現(xiàn)金

18、68萬(wàn)元人民幣。根據(jù)查獲的匯兌憑證。發(fā)現(xiàn)僅從2008年底至2009年5月16日，這個(gè)組織進(jìn)行的非法匯兌資金金額就高達(dá)高達(dá)599多元人民幣。犯罪活動(dòng)已經(jīng)變得越來(lái)越國(guó)際化而與犯罪活動(dòng)有關(guān)的金融問(wèn)題也由于科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜化。當(dāng)前我國(guó)金融業(yè)反洗錢(qián)工作存在不足。與反洗錢(qián)關(guān)系最為密切的金融業(yè)尚未建立起系統(tǒng)完善的反洗錢(qián)行政法規(guī)制度體系，普遍缺乏反洗錢(qián)的意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)；違規(guī)為客戶多頭開(kāi)戶、辦理票據(jù)承兌及貼現(xiàn)，為身份不明的人

19、提供保險(xiǎn)箱等，給洗錢(qián)犯罪提供了可乘之機(jī)。反洗錢(qián)技術(shù)手段落后：一是尚未建成與支付清算系統(tǒng)對(duì)接的支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。無(wú)法做到對(duì)大額、異常支付交易進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)測(cè)、記錄、分析，監(jiān)控洗錢(qián)活動(dòng)的手段較為落后。二是對(duì)參與洗錢(qián)活動(dòng)的地下錢(qián)莊等非法金融機(jī)構(gòu)打擊不力。三是對(duì)跨國(guó)資金流動(dòng)缺乏有效監(jiān)管。二，洗錢(qián)活動(dòng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不利影響1影響資本形成。經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅斯托在其著名的“經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)階段論”中斷言，經(jīng)濟(jì)起飛的必要條件是凈投資在國(guó)民收入中的比例遞增到10％以上，而

20、凈投資的增長(zhǎng)必須以社會(huì)資本的積累為條件。洗錢(qián)會(huì)削弱一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后勁。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展從總體上看尚處于投資收稿日期：201l加912推動(dòng)階段，大量洗錢(qián)無(wú)疑將減緩經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度。洗錢(qián)分子為了保護(hù)他們的非法所得。把錢(qián)“投資”在不一定對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)有利的活動(dòng)中也就意味著把資金從合理的投資轉(zhuǎn)移到隱蔽其所得的低質(zhì)鼙投資，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)還可能因此受到消極影響。洗錢(qián)也使得政府收稅更為困難，稅收損失意味著政府要采用比正常情況下高的稅率，規(guī)模較大的洗錢(qián)必然侵蝕一國(guó)稅

21、收的基礎(chǔ)。洗錢(qián)活動(dòng)使逃出去的資本以“外資”身份返回享受稅收優(yōu)惠一方面使國(guó)家應(yīng)征收的稅收流失，減少了財(cái)政收入；另一方面又制造了一批假外資企業(yè)，形成了不公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。2造成國(guó)內(nèi)財(cái)富的大量流失。長(zhǎng)期的持續(xù)大量的洗錢(qián)會(huì)導(dǎo)致資金外逃，一方面減少了外匯供給，另一方面又增加了對(duì)外匯的需求，最終將破壞我國(guó)的國(guó)際收支平衡，惡化我國(guó)的對(duì)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境。1213官員的腐敗行為將難以查證，逃脫處罰，會(huì)在社會(huì)上造成惡劣的影響使黨和政府的威信受到損害，根本上損害執(zhí)政

22、黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。在此背景下，走私、毒品交易、黑社會(huì)等各類(lèi)犯罪分子的氣焰將更為囂張，洗錢(qián)犯罪進(jìn)一步擴(kuò)大，這將嚴(yán)重?cái)纳鐣?huì)風(fēng)氣，影響社會(huì)穩(wěn)定。4進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)的企業(yè)比從金融市場(chǎng)融資的合法公司更具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。可能導(dǎo)致犯罪組織把合法企業(yè)排擠出有關(guān)行業(yè)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生負(fù)面影響。5洗錢(qián)、大范圍的金融詐騙、貪污腐敗等金融犯罪腐蝕人們對(duì)市場(chǎng)的信心，給一個(gè)國(guó)家?guī)?lái)的不良聲譽(yù)，減少國(guó)家在全球經(jīng)濟(jì)中的合法機(jī)會(huì)及其可持續(xù)性增長(zhǎng)，影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位的確立。三，標(biāo)本兼治

23、。存效遏制我國(guó)的洗餞1建立反洗錢(qián)聯(lián)合金融監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，堵塞跨國(guó)洗錢(qián)通道。打擊洗錢(qián)犯罪是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要社會(huì)各界的協(xié)調(diào)與配合，因此應(yīng)該完善包括金融系統(tǒng)、司法機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門(mén)、海關(guān)、財(cái)政部在內(nèi)的聯(lián)合金融監(jiān)管網(wǎng)。2政府要拿出勇氣與決心，制定相關(guān)政策，重拳出擊。加強(qiáng)與國(guó)際反洗錢(qián)組織的合作，我國(guó)公安部、中國(guó)人民銀行已是“歐亞會(huì)議反洗錢(qián)項(xiàng)目指導(dǎo)小組”成員，還要加入全球性反洗錢(qián)組織——“金融行動(dòng)特別工作組”(FAl曰。1313在立法與司法層面。按國(guó)際公約

24、修改國(guó)內(nèi)有關(guān)法律、法規(guī)。并嚴(yán)格執(zhí)法。4在金融特別是在銀行層面，由于犯罪分子與犯罪集團(tuán)大多通過(guò)銀行來(lái)洗錢(qián)及外逃資金，“建立對(duì)贓錢(qián)存人銀行實(shí)行嚴(yán)打的一項(xiàng)全球標(biāo)準(zhǔn)”(《沃爾斯堡準(zhǔn)則》)從而遏制資金外逃犯罪活動(dòng)。參考文獻(xiàn)：【1】國(guó)家外匯管理局反洗錢(qián)課題組美國(guó)反洗錢(qián)最新舉措【M】北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社。2004【2】公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局反洗錢(qián)金融行動(dòng)工作組40條建議【M】北京：群眾出版社，2003【3】歐陽(yáng)衛(wèi)民金融情報(bào)機(jī)構(gòu)[M】北京：中國(guó)金融出