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文檔簡介
1、1資產清查專項審計所需資料清單資產清查專項審計所需資料清單編號編號所需資料所需資料提出日期提出日期收到日期收到日期備注備注1一般資料一般資料1.1單位資產清查方案(包括資產清查工作人員名單及聯系方式)1.2單位資產清查報表、基礎表1.3單位清查基準日的會計報表1.4距清查基準日最近一次的審計資料1.5相關總賬及明細分類賬1.6單位組織機構圖及各部門職責分工1.7與單位內部控制制度相關的各項規(guī)章制度(如資金管理辦法、資產類管理辦法、明確權
2、限分工的文件等)1.8單位現存的影響生產經營活動和財務狀況的重大合同、重大訴訟事項及其他或有事項詳細說明,并提供有關資料及法律顧問或律師的意見1.9有關單位已承擔義務或承諾義務的文件或協議1.10單位提供抵押、質押、擔保等合同或協議1.11主要資產租賃合同1.12場地租賃協議及合同1.13各項保險合同如財產險、火災險、車輛險等1.14行政事業(yè)單位法人證書、稅務登記證、組織機構代碼證、營業(yè)許可證書、相關資質證書1.15機構編制部門下達的人
3、員編制批復文件1.16資產權屬類文件:房屋產權證、土地證、車輛行政證(年檢有效期內的)2貨幣資金貨幣資金2.1貨幣資金—現金清查登記表和貨幣資金—銀行存款清查明細表,如有損失,則需提供2.4—2.72.2現金保管人確認的現金盤點表(包括倒退至基準日的記錄)2.3清查基準日所有賬戶銀行存款對賬單及銀行余額調節(jié)表、銀行詢證函、對不能收回的銀行已付、單位未付的未達賬項,需提供的證據比照壞賬損失2.4現金保管人對于短款的說明及相關核準文件2.5
4、賠償情況說明3編號編號所需資料所需資料提出日期提出日期收到日期收到日期備注備注4.10向公安機關報告存貨被盜記錄及公安機關立案、破案和結案的證明材料4.11保險單位對存貨損失理賠情況說明及資料4.12單位內部賠償說明、內部核批文件4.13單位有關部門對存貨削價、折價處理的說明,并提供原入賬憑證和處理收回價值憑證4.14社會中介機構(具有經濟鑒證業(yè)務執(zhí)業(yè)資質的會計師事務所、資產評估事務所和律師事務所)出具的經濟鑒證證明6對外投資(有價證券
5、)對外投資(有價證券)6.1對外投資清查明細表,如有損失,則需提供6.2—6.46.2關于被投資單位破產公告或者破產清算的清償文件6.3關于被投資單位被工商部門注銷、吊銷的文件6.4關于被投資單位被政府部門撤銷、關閉的行政決定文件6.5被投資單位最近3年的審計報告或停止經營3年的證明6.6控股的長期投資,提供有關投資合同、章程、執(zhí)照、簡介、協議的復印件6.7非控股的其他投資,提供單位營業(yè)執(zhí)照、章程、簡介、歷年回報狀況6.8社會中介機構(
6、具有經濟鑒證業(yè)務執(zhí)業(yè)資質的會計師事務所、資產評估事務所和律師事務所)出具的經濟鑒證證明7固定資產固定資產7.1固定資產清查(包括土地類、房屋建筑物類和機器設備等各類固定資產)及損失掛賬分項明細表,如有損失,則需提供7.3—7.167.2固定資產盤點表7.3使用保管人對固定資產盤盈情況的說明資料7.4盤盈固定資產的價值確定依據(同類固定資產市場價格、類似資產購買合同、發(fā)票或竣工決算資料)7.5社會中介機構對盤盈的固定資產(單項或數額較大,
7、難以取得價值確認依據)的估價報告7.6盤虧固定資產情況說明(單項或批量金額較大的需逐項說明)7.7單位內部有關部門對于報廢、毀損的固定資產出具的鑒定證明7.8單位對報廢、毀損單項或批量金額較大固定資產的專項說明,并提供技術鑒定機構的鑒定證明7.9由于不可抗力原因(自然災害、意外事故)造成的固定資產毀損、報廢,需提供有關職能部門出具的鑒定報告7.10單位固定資產報廢、毀損情況說明及內部核準文件7.11保險單位對固定資產損失理賠情況說明及資
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