企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案（人力資源管理）

1、企業(yè)內(nèi)控精內(nèi)控精細(xì)化管理全案化管理全案第1章企業(yè)內(nèi)部控制企業(yè)內(nèi)部控制—資金資金11資金支付授權(quán)審批制度資金支付授權(quán)審批制度受控受控狀態(tài)狀態(tài)制度名制度名稱資金支付授權(quán)審批制度資金支付授權(quán)審批制度文件文件編號編號執(zhí)行部執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證考證部門部門第1章總則總則第1條為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險，特制定本制度。第2條本制度的制定依據(jù)是《公司法》、《會計法》、

2、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及公司相關(guān)制度。第3條本制度所涉及的對控股股東及其附屬企業(yè)的資金支付項目，均應(yīng)符合年度股東大會預(yù)先批準(zhǔn)的范圍和額度。第4條本制度主要規(guī)范公司資金支付，下屬公司均應(yīng)參照本制度制定相應(yīng)執(zhí)行文件。第2章資金支付的分類及審批權(quán)限資金支付的分類及審批權(quán)限第5條根據(jù)公司資金支付的性質(zhì)，將資金支付分為以下兩大類：經(jīng)營性支付和非經(jīng)營性支付。第6條資金支付的審批流程。資金支付的審批流程如下圖所示。第8條用款人應(yīng)如實反映資金支付內(nèi)容，在資金

3、申請單、報銷單上簽字，對資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。第9條各部門負(fù)責(zé)人對本部門資金支付的真實性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對資金支付的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第10條對資金支付具有最終審批權(quán)限的人員，對資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第11條違反本制度的責(zé)任人，未對公司造成直接損失者，個人處以500—10000元罰款，部門處以2000—30000元罰款；對公司造成直接損失者，按照相關(guān)證券監(jiān)督管理法律、法規(guī)予以處罰；涉嫌犯罪的，移交司法

4、機(jī)關(guān)處理。第4章附則附則第12條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，自董事會通過之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期12貨幣資金授權(quán)審批制度貨幣資金授權(quán)審批制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度名稱制度名稱貨幣資金授權(quán)審批制度貨幣資金授權(quán)審批制度文件編號文件編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則總則第1條為規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，有效控制企業(yè)成本費(fèi)用及資金風(fēng)險，保障各項經(jīng)營活動高效、有序

5、地進(jìn)行，特制定本制度。第2條企業(yè)所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。第3條企業(yè)對資金的支付實行分級授權(quán)批準(zhǔn)制度。第4條本制度所稱的貨幣資金是指企業(yè)在資金運(yùn)作過程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形態(tài)存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第5條本制度適用于企業(yè)各職能部門。第2章貨幣資金管理的原則與依據(jù)貨幣資金管理的原則與依據(jù)第6條為加強(qiáng)企業(yè)對貨幣資金的管理，本企業(yè)實行資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金