實習報告-張雅琳

1、會計綜計綜合實習報實習報告（注：本（注：本報告是由《網(wǎng)中網(wǎng)會告是由《網(wǎng)中網(wǎng)會計綜計綜合實習實習平臺》自平臺》自動生成）生成）1、實習實習生信息生信息學號10021317姓名張雅琳班級會計公選課實習批次2012年上半年實習實習結(jié)束時間實習企業(yè)名稱利峰保溫瓶制造廠實習企業(yè)概況本廠生產(chǎn)、銷售金屬殼保溫瓶及塑料殼保溫瓶。其大部分銷售業(yè)務為內(nèi)銷，有小部分產(chǎn)品自營出口銷往東南亞國家。（執(zhí)行小企業(yè)會計制度）2、經(jīng)濟業(yè)務經(jīng)濟業(yè)務序號日期業(yè)務摘要業(yè)務內(nèi)容

2、12009121固定資產(chǎn)驗收（5）2009年12月01日，利峰保溫瓶制造廠收到設備科開出的固定資產(chǎn)竣工驗收通知單，本年10月份購入安裝的一臺沖床已達到預定可使用狀態(tài)，驗收后交付制殼車間使用，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。22009121提現(xiàn)（1）2009年12月01日，利峰保溫瓶制造廠簽發(fā)現(xiàn)金支票提取備用金，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。32009121報銷職工托兒費（2）2009年12月01日，利峰保溫瓶制造廠職工李晚、林潔、陳如三人報銷子女

3、11月份托兒費，出納以現(xiàn)金付訖，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。42009121銷售業(yè)務（3）2009年12月01日，利峰保溫瓶制造廠賒銷貨物給愛家百貨用品有限公司，貨款未收，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。52009121委托加工物資入庫（4）2009年12月01日，利峰保溫瓶制造廠簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付港發(fā)鋁材有限公司6噸鋁片加工費，鋁片（鋁材類）已驗收入庫。上月發(fā)出委托加工的鋁錠實際成本為84252.42元。（結(jié)轉(zhuǎn)入庫材料計劃成本及材料成本差異的憑

4、證在月末統(tǒng)一處理，請留意本企業(yè)會計核算方法，下同），根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。62009121申請銀行本票存款采購材料（6）2009年12月01日，利峰保溫瓶制造廠向中國工商銀行申請簽發(fā)銀行本票一張，交給采購員張敏向東凌無線電集團有限公司采購不銹鋼吸水管，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。7200912支付報刊征訂費（7）2009年12月02日，利峰保溫瓶制造廠簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票預付明年上半年廠部各科室報刊訂閱費，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑127購入包裝

5、紙盒和紙箱（輔助材料類），款項已付，貨已驗收入庫，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。202009128借入短期借款（20）2009年12月08日，利峰保溫瓶制造廠與中國工商銀行簽訂為期3個月的流動資金借款合同，接到開戶行收賬通知，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。212009128報銷差旅費（21）2009年12月08日，利峰保溫瓶制造廠財務科馬蕭回廠報銷差旅費，并交回多余現(xiàn)金，出納收款并開出收據(jù)，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。222009128承兌到期的

6、商業(yè)匯票（22）2009年12月08日，利峰保溫瓶制造廠2009年11月08日簽發(fā)并承兌的一張付給華爾有色金屬有限公司的商業(yè)承兌匯票到期，收到中國工商銀行轉(zhuǎn)來托收憑證付款通知聯(lián)，如數(shù)支付票款，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。232009129銀行承兌匯票貼現(xiàn)（23）2009年12月09日，利峰保溫瓶制造廠持上海華興保溫器皿有限公司2009年10月10日簽發(fā)的銀行承兌匯票向中國銀行貼現(xiàn)，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。242009129銷售產(chǎn)品，收到

7、商業(yè)匯票（24）2009年12月09日，利峰保溫瓶制造廠銷售產(chǎn)品給上海華興保溫器皿有限公司，貨已發(fā)出，收到對方簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票一張，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。252009129轉(zhuǎn)讓國庫券（25）2009年12月09日，利峰保溫瓶制造廠轉(zhuǎn)讓國庫券，收到交割憑證一張。該批債券賬面成本501500.00元，面值為500000.00元，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。2620091210報銷差旅費（26）2009年12月10日，利峰保溫瓶制造廠姚

8、怡報銷差旅費，出納以現(xiàn)金補付預支款不足之差額，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。2720091210購買辦公用品（27）2009年12月10日，利峰保溫瓶制造廠以現(xiàn)金購買辦公用復印紙，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。2820091210申請簽發(fā)銀行本票（28）2009年12月10日，利峰保溫瓶制造廠向中國工商銀行申請簽發(fā)銀行本票一張，交采購員姚怡結(jié)算華凌鋁制品有限公司配件加工費，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。2920091210繳納稅費（29）2009年

9、12月10日，利峰保溫瓶制造廠通過中國工商銀行交納上月未交所得稅、增值稅、城建稅和教育費附加，代繳上月已代扣的個人所得稅，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。3020091213收回委托加工物資（30）2009年12月13日，利峰保溫瓶制造廠收回華凌鋁制品有限公司代加工鋁配件，上月發(fā)出委外加工的鋁錠實際成本為33972.75，做出收回委托加工物資賬務處理，根據(jù)背景單據(jù)編制記賬憑證。3120091213采購材料，用商業(yè)匯票支付貨款（32）2009年