xx學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬流程及要求

1、重慶 重慶 XXX XXX 學(xué)校 學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬流程及要求 財(cái)務(wù)報(bào)賬流程及要求財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） 》 、 《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》分別于 2013 年 1 月 1 日和 2014 年 1 與 1 日起實(shí)施，為了規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)制度，根據(jù)九龍坡區(qū)財(cái)政局和九龍坡區(qū)教委要求，制定《重慶 XXX 學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬流程及要求》 ，2013 年 11 月 1 日起實(shí)施。一、報(bào)賬時(shí)間 一、報(bào)賬時(shí)間1．每周二上午 8:30-12:00；每周三上

2、午 8:30-12:00。如果因?qū)嶋H工作情況需要調(diào)整報(bào)賬時(shí)間，財(cái)務(wù)室將及時(shí)公告。2．每月月末最后一個(gè)工作日為結(jié)賬日，不對(duì)外報(bào)賬(如遇特殊情況，可直接與相關(guān)報(bào)賬員聯(lián)系)。3．每年年末報(bào)賬日期：現(xiàn)金截止 12 月 20 日，銀行帳截止 12 月 23 日。二、項(xiàng)目報(bào)賬說(shuō)明 二、項(xiàng)目報(bào)賬說(shuō)明（一）差旅費(fèi)報(bào)銷流程及要求 （一）差旅費(fèi)報(bào)銷流程及要求原則上出差返回后 15 個(gè)工作日內(nèi)完清手續(xù)。1.

3、 2．（二）班費(fèi)報(bào)銷流程及要求 （二）班費(fèi)報(bào)銷流程及要求原則上每學(xué)期第一個(gè)月報(bào)銷。無(wú)借款 報(bào)銷人填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘貼好原始憑證 出納審核標(biāo)準(zhǔn)并簽字校長(zhǎng)簽字會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性并簽字部門主管核對(duì)事情真實(shí)性并簽字 出納付款需借款 填寫借款單 校長(zhǎng)審批簽字 財(cái)務(wù)人員審核 出納付款并保留借款單借款沖帳 出納審核標(biāo)準(zhǔn)并簽字 會(huì)計(jì)審核票據(jù)真實(shí)性并簽字部門主管核對(duì)事情真實(shí)性并簽字報(bào)銷人填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘貼好原始憑證校長(zhǎng)簽字 出納付款并歸還借款單②原始憑

4、證是辦公耗材的，應(yīng)附上領(lǐng)用耗材的記錄表；③在商場(chǎng)及超市采購(gòu)的辦公用品，需附上電腦小票。(2)原始憑證是圖書類：原始憑證須列具體圖書名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等相關(guān)要素的，應(yīng)附上相關(guān)要素并簽字。（四）年級(jí)組費(fèi)用報(bào)銷流程級(jí)要求 （四）年級(jí)組費(fèi)用報(bào)銷流程級(jí)要求1．年級(jí)組費(fèi)用 ．年級(jí)組費(fèi)用原則上每學(xué)期第三個(gè)月報(bào)銷?！緜渥ⅰ吭紤{證必須與年級(jí)組開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)相關(guān)【附件】(1)原始憑證是辦公用品：?原始憑證須列具體商品品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等相關(guān)要素的

5、，應(yīng)附上加蓋開(kāi)具單位印章的購(gòu)物清單；②原始憑證是辦公耗材的，應(yīng)附上領(lǐng)用耗材的記錄表；③在商場(chǎng)及超市采購(gòu)的辦公用品，需附上電腦小票。(2)原始憑證是圖書類：原始憑證須列具體圖書名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等相關(guān)要素的，應(yīng)附上相關(guān)要素并簽字。2．每月交通費(fèi) ．每月交通費(fèi)原則上每月 10 日前報(bào)銷上月交通費(fèi)。（五）專項(xiàng)類費(fèi)用報(bào)銷流程及要求 （五）專項(xiàng)類費(fèi)用報(bào)銷流程及要求1．勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷每位教師提供當(dāng)月重慶市內(nèi)發(fā)票 40 元 年級(jí)組長(zhǎng)填好費(fèi)用報(bào)銷單、粘