關(guān)賬流程操作指引

1、月末關(guān)賬流程 月末關(guān)賬流程和政策規(guī)定 和政策規(guī)定第一節(jié) 第一節(jié) 期末關(guān)賬的內(nèi)容一、 銷售收入確認(rèn)及應(yīng)收賬款對賬截止每月月末最后一天，銷售人員與客戶核對銷售賬，主要包括本月作業(yè)收入數(shù)，回款數(shù)，本月開票數(shù)及應(yīng)收賬款余額，核對無誤后，報(bào)銷售助理統(tǒng)計(jì)后上交部門主管審核。財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行財(cái)務(wù)核算確認(rèn)當(dāng)月銷售。銷售助理編制月度銷售總表，與財(cái)務(wù)部會計(jì)核對當(dāng)月各客戶業(yè)務(wù)數(shù)、銷售數(shù)、回款額、應(yīng)收賬款額、庫存堆場數(shù)等，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核月度銷售總表并簽字確認(rèn)。

2、二、 存貨的確認(rèn)、暫估及應(yīng)付賬款對賬截止每月月末最后一天，采購部必須將采購發(fā)票抵扣聯(lián)提交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部進(jìn)行發(fā)票抵扣聯(lián)認(rèn)證。截止次月五號，公司采購部辦理完完整的采購入庫手續(xù)，向財(cái)務(wù)部提交完整的采購發(fā)票。財(cái)務(wù)部采購核算崗位據(jù)此進(jìn)行財(cái)務(wù)采購核算，確認(rèn)存貨及應(yīng)付賬款。每月月末，采購部匯總未經(jīng)發(fā)票校驗(yàn)的存貨（貨到發(fā)票未到），財(cái)務(wù)應(yīng)付賬款會計(jì)審核后，在用友系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊中生成存貨暫估憑證。待發(fā)票到時(shí)沖回暫估憑證。成所有賬目處理之后，由財(cái)務(wù)部長進(jìn)行庫存

3、模塊的月末結(jié)賬。六、 存貨模塊的月末結(jié)賬截止次月六號，財(cái)務(wù)部對存貨數(shù)量，單價(jià)，存貨明細(xì)賬及總賬進(jìn)行審核，并與庫存核對是否一致，審核無誤后進(jìn)行存貨的月末處理及月末結(jié)賬。七、 完成所有會計(jì)憑證的制單截止次月七號，財(cái)務(wù)部完成各會計(jì)科目的在公司會計(jì)核算系統(tǒng)中的核算。截止次月八號，財(cái)務(wù)部完成成本歸集，分配，進(jìn)行月度成本的計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)。第二節(jié) 第二節(jié) 月末關(guān)賬檢查清單每月月末，會計(jì)準(zhǔn)備《系統(tǒng)關(guān)賬流程》，列出各項(xiàng)關(guān)賬工作（例如現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行對賬、銷售收