06某某某省某某某市某某某市城鄉(xiāng)供水一體化ppp項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告

1、目 錄第一章 編制說(shuō)明 ...........................................11 編制依據(jù) .............................................12 相關(guān)財(cái)務(wù)測(cè)算數(shù)據(jù)假定 .................................2第二章項(xiàng)目基本信息 ........................................42.1 項(xiàng)目?jī)?nèi)容 ....

2、.......................................42.2 項(xiàng)目資產(chǎn)內(nèi)容及權(quán)屬 .................................52.4 投資規(guī)模 ...........................................62.5 項(xiàng)目資金來(lái)源 .......................................62.6 項(xiàng)目公司股權(quán)情況 ...............

3、....................72.7 項(xiàng)目運(yùn)作目標(biāo)及意義 .................................8第三章 財(cái)政承受能力論證 ...................................93.1 責(zé)任識(shí)別 ...........................................93.2 支出測(cè)算 ........................................

4、..11第四章 論證結(jié)論 ..........................................13某某某市城市供水一體化 PPP 項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證 報(bào)告212 《財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于市政公用領(lǐng)域開(kāi)展政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目推介工作的通知》（財(cái)建[2015]29 號(hào)）(13)某某某德源資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司出具的《某某某市市自來(lái)水廠有限責(zé)任公司擬對(duì)外融資所涉及的整體資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告》 （德源湘評(píng)字〔201

5、7〕第 6002 號(hào)）。(14)某某某源濤聯(lián)合會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)出具的《關(guān)于某某某市市自來(lái)水有限責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)情況近三年分析及 2017 年度測(cè)算財(cái)務(wù)咨詢(xún)報(bào)告》（湘源濤會(huì)咨字〔2017〕01 號(hào)）。2 相關(guān)財(cái)務(wù)測(cè)算數(shù)據(jù)假定 相關(guān)財(cái)務(wù)測(cè)算數(shù)據(jù)假定序號(hào) 序號(hào) 指標(biāo) 指標(biāo) 說(shuō)明 說(shuō)明 計(jì)算及依據(jù) 計(jì)算及依據(jù)1 政府占股 10.0%根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易操 作規(guī)則》（〔2009〕120 號(hào)）。 (20)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督 管理辦法》（第 32

6、號(hào)文）及政府股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向。2 所得稅 25%，并同時(shí)相應(yīng)優(yōu)惠政策 《企業(yè)所得稅法》3付費(fèi)方式 6.37%根據(jù)中國(guó)人民銀行 5 年期以上貸款基準(zhǔn)利率為 4.9%上浮 30%， 并隨基準(zhǔn)利率上下浮動(dòng)改擴(kuò)建項(xiàng)目折舊與攤銷(xiāo) 27 年 按運(yùn)營(yíng)期合作年限 27 進(jìn)行攤銷(xiāo)4 存量項(xiàng)目折舊與攤銷(xiāo) 15 年 按運(yùn)營(yíng)期合作年限結(jié)束前 30 年進(jìn)行攤銷(xiāo)。5 投資回報(bào)率 6.37%根據(jù)中國(guó)人民銀行 5 年期以上貸款基準(zhǔn)利率為 4.9%上浮 30% 內(nèi)6 財(cái)