SRNS銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題探討.pdf

1、獨(dú)創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個(gè)人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫(xiě)的研究成果，也不包含為獲得江西財(cái)經(jīng)大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書(shū)所使用過(guò)的材料。與我一同工作的同志對(duì)本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說(shuō)明并表示了謝意。簽名：避日期：業(yè)關(guān)于論文使用授權(quán)的說(shuō)明本人完全了解江西財(cái)經(jīng)大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即：學(xué)校有權(quán)保留送交論文的復(fù)

2、印件，允許論文被查閱和借閱；學(xué)?？梢怨颊撐牡娜炕虿糠謨?nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。(保密的論文在解密后遵守此規(guī)定)簽名碑導(dǎo)師簽名：螄日期：塑!選憶322信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)獎(jiǎng)懲方式13323信貸業(yè)務(wù)審計(jì)流程13324信貸業(yè)務(wù)審計(jì)技術(shù)與方法1333SRNS銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題14331信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性差14332內(nèi)部審計(jì)人員無(wú)法識(shí)別信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)15333信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)效率低16334審計(jì)結(jié)果流于形式16

3、4SRNS銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)存在問(wèn)題的原因分析。1841內(nèi)部審計(jì)程序存在問(wèn)題的原因18411流程設(shè)計(jì)偏重于防錯(cuò)查弊的傳統(tǒng)審計(jì)18412信息技術(shù)的單一和數(shù)據(jù)庫(kù)的不完善18413缺乏審計(jì)后續(xù)工作的跟蹤1942內(nèi)部審計(jì)制度存在問(wèn)題的原因19421信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系不完善19422審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)能力不足20423信貸審計(jì)理念陳舊20424激勵(lì)制度落后205SRNS銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的改進(jìn)策略2251信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度體系的再造22511建

4、立完善垂直的內(nèi)部審計(jì)組織結(jié)構(gòu)22512以增值型審計(jì)職能為契機(jī)，提高內(nèi)部審計(jì)地位2352轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念提高審計(jì)技術(shù)24521發(fā)展電子審計(jì)技術(shù)，強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)24522強(qiáng)化貸前、貸中審計(jì)環(huán)節(jié)24523重視審計(jì)后續(xù)整改工作2553提高內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)，改進(jìn)激勵(lì)機(jī)制25531建立職業(yè)化的內(nèi)部審計(jì)師培養(yǎng)機(jī)制25532建立內(nèi)審人員績(jī)效制度，采用多種激勵(lì)手段2654建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)流程26541推進(jìn)信息化基礎(chǔ)建設(shè)，做好數(shù)據(jù)收集和整理工