畢業(yè)論文--出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

1、<p>　　題 目**融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) </p><p><b>　　目 錄</b></p><p><b>　　序言</b></p><p><b>　　摘要</b></p><p>　　一**融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)

2、流程現(xiàn)狀</p><p>　　（一）**融資擔(dān)保有限公司簡(jiǎn)介</p><p>　?。ǘ?*融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 （三）健全的出納崗位體系對(duì)公司發(fā)展的重要意義</p><p>　　二**融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題</p><p>　?。ㄒ唬┏黾{工作操作不規(guī)范</p><

3、p>　?。ǘ┏黾{人員素質(zhì)不高</p><p>　　（三）出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn)</p><p>　?。ㄋ模﹥?nèi)部監(jiān)督弱化、不完善 </p><p>　　三 對(duì)于**融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的解決方法</p><p>　　 （一）首先要不斷的提高出納人員的職業(yè)道德精神</p><p>　?。?/p>

4、二）出納人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則</p><p>　　做好出納工作業(yè)務(wù)流程</p><p><b>　　完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例</b></p><p>　　嚴(yán)格審查出納人員的任職資格</p><p><b>　　后記</b></p><p><b>　　序 言</b&g

5、t;</p><p>　　隨著現(xiàn)在的社會(huì)越來(lái)越進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)越來(lái)越發(fā)展的社會(huì)中。出納崗位在一個(gè)企業(yè)中必不可少的崗位，畢竟它涉及到資金的運(yùn)作，所以，相對(duì)的就出現(xiàn)了出納崗位的職責(zé)。出納崗位的職責(zé)是屬于財(cái)務(wù)管理的一個(gè)部分，受到一定的法律約束。所以，在企業(yè)建立出納時(shí)伴隨著出現(xiàn)的就是出納崗位的職責(zé)。在法律的規(guī)定中，一個(gè)企業(yè)要建立一個(gè)健全的會(huì)計(jì)制度，出納就是會(huì)計(jì)循環(huán)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，而出納的職責(zé)也是必不可少的。出納的職責(zé)是約束一

6、個(gè)出納崗位工作人員的行為規(guī)范。在一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了企業(yè)的職務(wù)分離、錢(qián)財(cái)分離、賬務(wù)分離的原則，所以，出納是一個(gè)獨(dú)立的崗位，領(lǐng)導(dǎo)不得兼任，會(huì)計(jì)不得替代。做的好的出納崗位是可以幫助企業(yè)節(jié)約成本資金的，規(guī)范企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。做的不好的出納崗位會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的業(yè)務(wù)不清不楚，賬務(wù)錯(cuò)亂，財(cái)務(wù)流失。例如：沒(méi)有根據(jù)真實(shí)的原始憑證來(lái)記錄的賬務(wù)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金去向不明，因此，企業(yè)要想發(fā)展壯大，就必須對(duì)公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面的了解與把握。&l

7、t;/p><p>　　正 **融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)</p><p>　　摘 要：出納崗位，是管理現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證劵，辦理本公司現(xiàn)金支付、銀行結(jié)算等貨幣資金管理的要求。各企業(yè)可根據(jù)企業(yè)規(guī)模的大小、貨幣資金的管理和出納工作的繁簡(jiǎn)來(lái)設(shè)置出納機(jī)構(gòu)或出納崗位。本次論文當(dāng)中，通過(guò)研究**融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的體系不健全，出納崗位設(shè)置不合理，出納崗位人員素質(zhì)

8、不合格，出納崗位沒(méi)有有效利用等一系列問(wèn)題，探究其具體有效的解決辦法，從而為中小企業(yè)出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)提出建議。</p><p>　　關(guān)鍵詞：出納崗位職責(zé) 業(yè)務(wù)流程</p><p>　　一、**融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀</p><p>　?。ㄒ唬┆?*融資擔(dān)保有限公司簡(jiǎn)介</p><p>　　**融資擔(dān)保有限

9、公司是四川省政府金融辦批準(zhǔn)設(shè)立的融資性專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司。本公司業(yè)務(wù)范圍為貸款擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保及其它融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，與擔(dān)保有關(guān)的融資。公司的經(jīng)營(yíng)宗旨是，以信用增級(jí)為服務(wù)方式，提升企業(yè)信用，改善社會(huì)信用資源配置，提升市場(chǎng)交易效率，促進(jìn)社會(huì)信用體系和信用文化建設(shè)，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。公司愿景是成為國(guó)內(nèi)最具競(jìng)爭(zhēng)力的非標(biāo)準(zhǔn)金融和信用增級(jí)服務(wù)的集成商。</p><p>　?。ǘ?*融資擔(dān)保有限

10、公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀</p><p>　　**融資擔(dān)保有限公司的出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀：</p><p>　　1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù)，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來(lái)票證。</p><p>　　2、真貫徹國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線(xiàn)貨幣資金管理制度，規(guī)范資金流向和流量，不得坐支現(xiàn)金。</p><p

11、>　　3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持見(jiàn)票付款、收款開(kāi)票的原則。</p><p>　　4、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度，設(shè)立支票備查簿，完善支票使用審批手續(xù)。 </p><p>　　5、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金（分收入和支出）及銀行存款日記帳，日清日結(jié)。每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符，出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)，作出處理。</p>

12、<p>　　6、及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù)，由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，簽章確認(rèn)收付款憑證。</p><p>　　7、月末與總帳核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款余額，按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財(cái)務(wù)主管審核。</p><p>　　8、及時(shí)編制現(xiàn)金支出旬報(bào)表，并報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)。</p><p>　　9、根據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出，定期進(jìn)行現(xiàn)金支出預(yù)算

13、分析; 協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。</p><p>　　10、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收付、核對(duì)及登記工作。</p><p>　　11、保守本公司的商業(yè)秘密。</p><p>　　（三）健全的出納崗位體系對(duì)公司發(fā)展的重要意義</p><p>　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有

14、關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會(huì)計(jì)部門(mén)專(zhuān)設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門(mén)的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各公司會(huì)計(jì)部門(mén)專(zhuān)設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，所謂“出”即支出，付出；而“納”即收

15、入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。所以，建立一個(gè)健全的出納崗位體系在本公司里也是至關(guān)重要的。出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。而且，一個(gè)健全的出納崗位體系會(huì)明確本公司的職責(zé)，增加本公司的資金透明度，吸引更多的投資商擴(kuò)大本公司的經(jīng)

16、濟(jì)業(yè)務(wù)。</p><p>　　二、**融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題</p><p>　　（一） 出納工作操作不規(guī)范</p><p>　　目前鑒于客觀和主觀方面的原因，在**融資擔(dān)保有限公司出現(xiàn)了：在出納工作中出現(xiàn)了一些不按照會(huì)計(jì)秩序、不遵守時(shí)間約定等情況，導(dǎo)致出納工作缺乏透明度，有欠規(guī)范，需要在今后的工作中加以注意。在**融資擔(dān)保有限公司

17、就出現(xiàn)了一些工作人員不及時(shí)的上班，讓別人代替打卡時(shí)間之類(lèi)的。出納很少的時(shí)候出現(xiàn)沒(méi)有到規(guī)定日期到銀行進(jìn)行對(duì)賬并進(jìn)行記賬登記的情況，或者是利用手中職權(quán)，不及時(shí)公布現(xiàn)金的收支情況和記賬情況，致使職工的知情權(quán)受到侵犯。還有公司的公有款項(xiàng)隨意的開(kāi)支，操作不規(guī)范，坐支挪用收入，支票不規(guī)范等情況。出納有時(shí)候還不熟悉操作業(yè)務(wù)的就把賬戶(hù)亂記或錯(cuò)記的情況。</p><p>　　(二) 出納工作人員素質(zhì)不高</p>

18、<p>　　企業(yè)改革雖然繼續(xù)深化，人事變動(dòng)也有所變化，但是依然沒(méi)有改變過(guò)去的用人機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度存在的問(wèn)題。導(dǎo)致出納人員思想覺(jué)悟低、道德品質(zhì)差、工作責(zé)任心不強(qiáng)。在**融資公司出現(xiàn)過(guò)在上班期間打打游戲的、上網(wǎng)的。讓不能遵紀(jì)守法的人擔(dān)任了出納工作，為其徇私舞弊和貪污公款創(chuàng)造了可乘之機(jī)。其形成原因是自己的自制力差，也受到了一些社會(huì)風(fēng)氣的影響。同時(shí)違背了真實(shí)收付與據(jù)實(shí)管理的工作特點(diǎn)。</p><p>　?。ㄈ┆?/p>

19、出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn)</p><p>　　要做好出納工作首先要熱愛(ài)出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。作風(fēng)的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。出納每天和金錢(qián)打交道，稍有不慎就會(huì)造成意想不到的損失，出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風(fēng)，概括起來(lái)就是：精力集中，有條不紊，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，沉著冷靜。精力集中就是工作起來(lái)就要全身心地投入，不為外界所干擾；有條不紊就是計(jì)算器具擺放整齊，錢(qián)款票據(jù)存放有序，辦公環(huán)境潔而不亂；嚴(yán)

20、謹(jǐn)細(xì)致就是認(rèn)真仔細(xì)，做到收支計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤，手續(xù)完備，不發(fā)生工作差錯(cuò)；沉著冷靜就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機(jī)應(yīng)變，化險(xiǎn)為夷。但是，在**融資擔(dān)保有限公司在這些方面的做法還不是很完善，存在著漏洞。而且還沒(méi)有做到現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，井相互牽制；也沒(méi)有有對(duì)外的保安措施，從辦公用房的建造，門(mén)、屜、柜的鎖具配置，到保險(xiǎn)柜密碼的管理，都要不符合保安的要求。所以，在**融資擔(dān)保有限公司的出納人員既要密切配合保安部門(mén)的

21、工作，更要增強(qiáng)自身的保安意識(shí)，學(xué)習(xí)保安知識(shí)，把保護(hù)分管的公共財(cái)產(chǎn)物資的安全完整作為首要任務(wù)來(lái)完成。 </p><p>　?。ㄋ模┆?nèi)部監(jiān)管弱化、不完善</p><p>　　在**融資擔(dān)保有限公司里內(nèi)部的監(jiān)管政策沒(méi)有徹底的實(shí)施下去，而且監(jiān)管體系不完善。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)注重所謂的“政績(jī)”，由于部門(mén)及本公司的利益驅(qū)使，為了公司主管及公司的績(jī)效及會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)管不健全和公司負(fù)責(zé)人的直接干預(yù)的影響下，其中又

22、因?yàn)槌黾{人員的工作完全在公司負(fù)責(zé)人的管理、領(lǐng)導(dǎo)下，具有天然的從屬性與被管理性。公司負(fù)責(zé)人有著獨(dú)立的人事分配權(quán)和勞動(dòng)使用權(quán)。出納員根本對(duì)其不具備監(jiān)督職能，使得他們?cè)诠镜默F(xiàn)金管理工作中有著從屬性與被管理性。這種從屬性與管理性使得他們的利益與公司息息相關(guān)，往往為了公司的利益或在其的授意、暗示、指令下篡改公司的原始數(shù)據(jù)，就已經(jīng)沒(méi)有獨(dú)立的行使反應(yīng)和監(jiān)督的特點(diǎn)了。這主要是出納員工作沒(méi)有像審計(jì)工作那樣的特定的獨(dú)立性造成的。再加上公司里的外部利益和內(nèi)

23、部制度的雙從壓力下造成的。是公司負(fù)責(zé)人的弄虛作假的主觀意志及不科學(xué)、不完善的內(nèi)部管理制度，缺乏高層監(jiān)督造成的出納人員的職業(yè)道德客觀喪失。</p><p>　　對(duì)于**融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程問(wèn)題的解決方法</p><p>　　做好出納工作并不是一件很容易的事，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。</p><p>

24、　　首先要不斷的提高出納人員的的職業(yè)道德精神 </p><p>　　清正廉潔是出納員的立業(yè)之本，也是出納員職業(yè)道德的首要方面。</p><p>　　1、敬業(yè)愛(ài)崗。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。</p><p>　　2、熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。</

25、p><p>　　3、依法辦事。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。</p><p>　　4、客觀公正。會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，客觀公正。</p><p>　　5、搞好服務(wù)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)盡其所能，為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。</p><

26、p>　　6、保守秘密。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會(huì)計(jì)信息。</p><p>　?。ǘ┆こ黾{人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則 </p><p>　　出納員肩負(fù)著處理各種利益關(guān)系的重任，只有堅(jiān)持原則，才能正確處理國(guó)家、集體與個(gè)人的利益關(guān)系。在工作中，有時(shí)需要犧牲局部與個(gè)人利益以維護(hù)國(guó)家利益，有時(shí)需要為了維護(hù)法律、法規(guī)的尊嚴(yán)而去得罪同志和

27、領(lǐng)導(dǎo)。這些都是出納員應(yīng)該堅(jiān)持和必須做好的。長(zhǎng)期以來(lái)，廣大出納員在工作中堅(jiān)持原則，無(wú)私無(wú)畏地維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不少出納員因此受到國(guó)家和人民的表彰和嘉獎(jiǎng)。這是出納人員的榮譽(yù)。當(dāng)然，也有一些出納員因堅(jiān)持原則而遭打擊報(bào)復(fù)，但堅(jiān)持原則終究會(huì)得到社會(huì)的理解和支持，打擊報(bào)復(fù)遲早會(huì)受到處罰。為了保障國(guó)家和集體的利益，保護(hù)社會(huì)主義公共資財(cái)，廣大出納員要真正肩負(fù)起國(guó)家賦予的實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé)，在出納工作中堅(jiān)持原則，自覺(jué)抵制不正之風(fēng)，為維護(hù)會(huì)計(jì)工作秩序的正常進(jìn)行

28、貢獻(xiàn)力量。 </p><p>　?。ㄈ┆ぷ龊贸黾{工作業(yè)務(wù)流程</p><p>　　1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 3、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 4、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。 （1）員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款

29、。 （2）員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。 5、員工工資的發(fā)放。</p><p><b>　　完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例</b></p><p>　　會(huì)計(jì)范疇中的現(xiàn)金又稱(chēng)庫(kù)存現(xiàn)金，是指存放在企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔，包括庫(kù)存的人民幣和各

30、種外幣?，F(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金，它可以隨時(shí)用以購(gòu)買(mǎi)所需物資，支付日常零星開(kāi)支，償還債務(wù)等。</p><p>　　在這里，需要特別指出的是“現(xiàn)金”一詞，依國(guó)際慣例解釋?zhuān)侵鸽S時(shí)可作為流通與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據(jù)，只要具有購(gòu)買(mǎi)或支付能力，均可視為現(xiàn)金。所以，現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣，即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務(wù)開(kāi)支之用的庫(kù)存現(xiàn)款。廣義現(xiàn)金則應(yīng)包括

31、庫(kù)存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。中國(guó)所采用的是狹義的現(xiàn)金概念。</p><p>　　現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是：</p><p>　?。?）開(kāi)戶(hù)單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。</p><p>　?。?）不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效

32、地監(jiān)督和管理。</p><p>　?。?）企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。</p><p>　?。?）收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開(kāi)戶(hù)銀行，確有困難的，應(yīng)由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間。</p><p>　?。?）嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過(guò)起點(diǎn)的，不得使用現(xiàn)金。</p><p>　　（6）不準(zhǔn)編造用途套

33、取現(xiàn)金。企業(yè)在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開(kāi)戶(hù)銀行提取，提取時(shí)應(yīng)寫(xiě)明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。</p><p>　　（7）企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。</p><p>　?。ㄎ澹┆?yán)格審查出納人員的任職資格 </p><p>　　出納人員的任職資格：</p><p>　　（1）會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)中專(zhuān)以上學(xué)歷，有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證

34、書(shū)；</p><p>　?。?）了解國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)、稅務(wù)法規(guī)，熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；</p><p>　　（3）熟練使用各種財(cái)務(wù)工具和辦公軟件，且電腦操作嫻熟，有較強(qiáng)的責(zé)任心，有良好的職業(yè)操守，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)；</p><p>　?。?）善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財(cái)務(wù)分析能力；</p><p>　?。?）工作細(xì)致，責(zé)任感強(qiáng)，

35、良好的溝通能力、團(tuán)隊(duì)精神。</p><p><b>　　后記（致謝）</b></p><p>　　在現(xiàn)今的這個(gè)社會(huì)領(lǐng)域里，每一天的世界都在發(fā)生著變化，要想跟上這個(gè)時(shí)代的腳步，我們就必須每天都要進(jìn)步。我們要關(guān)注自己身邊的人、事，讓自己更加的了解這個(gè)社會(huì)，明白這個(gè)社會(huì)所需要的是什么樣的人才，我就可以更好地做準(zhǔn)備。我要成為一個(gè)對(duì)社會(huì)有用之人，成為一個(gè)對(duì)國(guó)家有貢獻(xiàn)的人。<

36、;/p><p>　　在學(xué)校里，我學(xué)到了很多知識(shí)、人際關(guān)系、生活、工作、禮節(jié)等很多東西。真摯的感謝教導(dǎo)過(guò)我的老師、輔導(dǎo)員。他們讓我明白了在社會(huì)中生活是要靠自己努力的，誰(shuí)都幫不了你。生命是自己的，生活也是自己的，沒(méi)有人可以代替。在社會(huì)中，我在**融資擔(dān)保有限公司學(xué)到的出納崗位經(jīng)驗(yàn)，增加了我的社會(huì)閱歷，增加了我的工作經(jīng)驗(yàn)。</p><p>　　最后，真摯的感謝龔碧慧老師在畢業(yè)這幾個(gè)月中對(duì)我的畢業(yè)論文