工程造價(jià) 畢業(yè)論文——epc模式下施工階段的成本控制研究

1、<p>　　EPC模式下施工階段的成本控制研究</p><p><b>　　摘 要</b></p><p>　　EPC總承包模式是目前國(guó)際上流行的一種承發(fā)包模式，也是我國(guó)正在大力推廣的，這種模式有諸多益處。EPC有利于整體方案的不斷優(yōu)化，有效克服設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工相互制約和脫節(jié)的矛盾，有利于各階段工作的合理交叉，有效地對(duì)質(zhì)量、進(jìn)度和成本進(jìn)行綜合控制。EPC工

2、程高收益與高風(fēng)險(xiǎn)并存。在總承包商的視角下，加強(qiáng)成本控制是抵御風(fēng)險(xiǎn)的最佳手段，而施工階段是成本支出形成實(shí)體的重要階段，也是EPC項(xiàng)目成本控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這正是本文的研究要點(diǎn)。</p><p>　　本文首先闡述 EPC 模式的產(chǎn)生背景和意義，利用現(xiàn)有文獻(xiàn)探討國(guó)內(nèi)外EPC 模式的發(fā)展現(xiàn)狀，及其特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)。然后著重介紹EPC模式施工階段成本控制的內(nèi)容和流程?；趦r(jià)值工程、偏差控制法和作業(yè)成本法，探究成本控制的有效方法和途

3、徑。最后采用理論研究與實(shí)際案例相結(jié)合的方法，論述EPC施工階段成本控制的成效。</p><p>　　關(guān)鍵詞：EPC模式 施工階段 成本控制 </p><p>　　Research on Cost Control during the Construction Phase under EPC Mode</p><p><b>　　ABSTRACT<

4、/b></p><p>　　With the drastically dramatic advent of construction market, an increasing number of EPC projects have wound their way into China, which have been of great value in assorted fields. This mode

5、 can exert dominant function to optimizing scheme and can conquer the contradiction which design，procurement and construction are restricted each other. Then it is performs the dramatically desirable impact in rational i

6、ntersection of each phase. It also can make effective comprehensive control of quality, s</p><p>　　Initially, the thesis elaborates the background and research significance for the EPC mode and using of the

7、existing research literatures to discuss the domestic and foreign development circumstance at presently. In addition, a further analysis is carried out for the characteristics and superiority of EPC mode. Furthermore, th

8、e thesis points out emphatically the content, operational process and approach of cost control during the construction phase under EPC mode. The device and approach of cost</p><p>　　Key Words: EPC mode

9、 Construction phase Cost control</p><p><b>　　目 錄</b></p><p><b>　　第一章 緒論1</b></p><p>　　1.1 研究背景和意義1</p><p>　　1.1.1 研究背景1</p><

10、;p>　　1.1.2 研究意義2</p><p>　　1.2 國(guó)內(nèi)外研究概況2</p><p>　　1.2.1 國(guó)內(nèi)EPC施工階段成本控制研究概況2</p><p>　　1.2.2 國(guó)外EPC施工階段成本控制研究概況7</p><p>　　1.2.3 國(guó)內(nèi)外EPC應(yīng)用研究8</p><p>　　1.3

11、本文研究?jī)?nèi)容、方法及技術(shù)路線10</p><p>　　1.3.1 研究?jī)?nèi)容10</p><p>　　1.3.2 研究方法10</p><p>　　1.3.3 技術(shù)路線10</p><p>　　第二章 EPC模式的理論概述12</p><p>　　2.1 EPC模式的演變發(fā)展、合同關(guān)系及釋義12</p&

12、gt;<p>　　2.1.1 EPC模式的演變發(fā)展12</p><p>　　2.1.2 EPC模式的合同關(guān)系13</p><p>　　2.1.3 EPC模式釋義14</p><p>　　2.2 EPC模式的搭接、優(yōu)劣勢(shì)及適用性17</p><p>　　2.2.1 設(shè)計(jì)(E)、采購(gòu)(P)、施工(C)各階段的搭接17<

13、;/p><p>　　2.2.2 EPC模式的優(yōu)劣勢(shì)18</p><p>　　2.2.3 EPC模式的適用性20</p><p>　　2.3 EPC模式與其他模式（DBB/CM/DB）的對(duì)比分析21</p><p>　　2.3.1 EPC總承包模式與傳統(tǒng)施工總承包（DBB）模式的比較分析21</p><p>　　2.

14、3.2 EPC總承包模式與建設(shè)—管理（CM）模式的比較分析22</p><p>　　2.3.3 EPC總承包模式與設(shè)計(jì)—建造總承包（DB）模式的比較分析23</p><p>　　2.3.4 四種模式（EPC/DBB/CM/DB）綜合比對(duì)24</p><p>　　第三章 EPC模式下施工階段成本控制的理論分析25</p><p>　　3

15、.1 施工階段成本的構(gòu)成和分類25</p><p>　　3.1.1 施工項(xiàng)目成本的構(gòu)成25</p><p>　　3.1.2 施工項(xiàng)目成本的分類26</p><p>　　3.2 施工成本控制的內(nèi)容和依據(jù)27</p><p>　　3.2.1 施工成本控制的內(nèi)容27</p><p>　　3.2.2 施工成本控制的依

16、據(jù)27</p><p>　　3.3 施工成本控制的一般流程28</p><p>　　3.4 EPC模式下施工階段的成本控制方法30</p><p>　　3.4.1 價(jià)值工程30</p><p>　　3.4.2 偏差控制法43</p><p>　　3.4.3 作業(yè)成本法50</p><p&

17、gt;　　第四章 案例分析64</p><p>　　4.1 價(jià)值工程在貯煤槽筒倉(cāng)EPC總承包工程中的應(yīng)用64</p><p>　　4.2 偏差控制法在煤電廠EPC總承包工程中的應(yīng)用67</p><p>　　4.3 作業(yè)成本法在浦鋼搬遷五鋼EPC總承包工程中的應(yīng)用71</p><p><b>　　結(jié) 束 語(yǔ)74</b&

18、gt;</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)75</b></p><p><b>　　致 謝78</b></p><p><b>　　外文資料79</b></p><p><b>　　中文譯文85</b></p><p&g

19、t;<b>　　第一章 緒論</b></p><p>　　1.1 研究背景和意義</p><p>　　1.1.1 研究背景</p><p>　　EPC是指一家總承包商或承包商聯(lián)合體對(duì)整個(gè)工程的設(shè)計(jì)（Engineering）、材料設(shè)備采購(gòu)（Procurement）、施工（Construction）實(shí)行全方位、全過(guò)程的“交鑰匙”式總承包模式，為業(yè)主

20、提供完整、可交付使用的建設(shè)產(chǎn)品。EPC模式實(shí)現(xiàn)了建設(shè)生產(chǎn)過(guò)程的組織集成化，以克服由于設(shè)計(jì)與施工的脫節(jié)致使投資增加，并克服由于二者不協(xié)調(diào)而影響建設(shè)進(jìn)度等弊病。EPC各階段的合理交叉緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工的集成管理優(yōu)勢(shì)，從而為項(xiàng)目增值，獲得更大的利潤(rùn)空間。</p><p>　　工程建設(shè)市場(chǎng)為迎合項(xiàng)目特點(diǎn)、業(yè)主要求、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和承包范圍的組合等需求，EPC工程總承包模式應(yīng)運(yùn)而生。EPC組織實(shí)施方式符合建設(shè)項(xiàng)目的運(yùn)

21、行規(guī)律，與平行承包方式相比存在諸多的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，表現(xiàn)出一體化管理的優(yōu)越性，因此逐漸獲取市場(chǎng)認(rèn)同。在發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)成為最主要的工程建設(shè)項(xiàng)目組織實(shí)施模式之一。我國(guó)培育和推行EPC是建筑市場(chǎng)與國(guó)際接軌的必然要求。雖然我國(guó)總承包工程發(fā)展較快，但由于起步晚，與國(guó)際工程相比，在量和質(zhì)兩方面都有較大差距。故在此情形下，對(duì)EPC總承包工程的研究具有更為重大的現(xiàn)實(shí)意義。</p><p>　　成本控制是通過(guò)控制手段，在達(dá)到預(yù)定質(zhì)量和工

22、期要求的同時(shí)，優(yōu)化成本開支，將總成本控制在預(yù)算（計(jì)劃）范圍內(nèi)[]。成本控制是工程建設(shè)中三大控制之一，“三超”現(xiàn)象（即概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算）是我國(guó)工程項(xiàng)目的痼疾，如何行之有效的杜絕“三超”、控制成本是業(yè)內(nèi)熱點(diǎn)議題。EPC總承包項(xiàng)目涉及設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行諸多環(huán)節(jié)，如何控制項(xiàng)目成本，直接關(guān)系到投資效益的發(fā)揮和EPC總承包商執(zhí)行合同的能力。因此，對(duì)EPC總承包項(xiàng)目進(jìn)行有效的成本控制，使其達(dá)到目標(biāo)成本，是進(jìn)行項(xiàng)目管理的中心任務(wù)

23、和實(shí)施過(guò)程中必不可少的一環(huán)。</p><p>　　在工程全壽命周期的決策、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)營(yíng)各階段中，施工階段是投資最多的階段，也是成本控制的關(guān)鍵所在。此階段周期長(zhǎng)，涉及的問(wèn)題多，是設(shè)計(jì)、采購(gòu)及工程管理的集中體現(xiàn)，是實(shí)現(xiàn)投資決策的重要過(guò)程，也是EPC 總承包商獲取利潤(rùn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。</p><p>　　隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，諸如美國(guó)福陸丹尼爾、日本大成等國(guó)外大型工程公司的駐入，EPC工程總承

24、包市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈。工程項(xiàng)目成本控制方面存在的問(wèn)題，將極大地阻礙我國(guó)總承包公司的發(fā)展、削弱市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、減緩國(guó)際化進(jìn)程。因此EPC總承包商及時(shí)開展成本控制研究，吸收國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并應(yīng)用于工程實(shí)踐是十分迫切和必要的，并對(duì)提高我國(guó)工程總承包企業(yè)成本控制的綜合水平具有非常重要的意義。EPC總承包商在施工階段施行合理有效的成本控制，是企業(yè)創(chuàng)效爭(zhēng)收的主要途徑之一，也是本文研究的核心內(nèi)容。</p><p>　　1.1.2 研究

25、意義</p><p>　　目前中國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于高速增長(zhǎng)時(shí)期，這為大規(guī)模的工程建設(shè)提供了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。EPC總承包模式是目前國(guó)際上流行的承發(fā)包模式，也是我國(guó)正在大力推廣的總承包模式。其主要優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工合理交叉, 具有節(jié)省投資、優(yōu)化管理、項(xiàng)目全過(guò)程控制的特點(diǎn)，利于整體方案優(yōu)化，確保工期不延誤、控制投資和質(zhì)量管理等目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。</p><p>　　成本作為企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的源泉

26、，也是企業(yè)產(chǎn)生利潤(rùn)的驅(qū)動(dòng)力，資源以成本的形式完成價(jià)值創(chuàng)造，進(jìn)而通過(guò)收入的實(shí)現(xiàn)完成價(jià)值轉(zhuǎn)移。成本控制是為價(jià)值最大化和高效利用資源而進(jìn)行的管理行為。在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，成本控制所發(fā)揮的作用與日俱增。</p><p>　　EPC總承包項(xiàng)目的成本控制不同于制造業(yè)等其他行業(yè)，其復(fù)雜性、不確定性更大，所牽涉的面更廣、周期更長(zhǎng)。EPC前期設(shè)計(jì)及采購(gòu)成本較易控制，但進(jìn)入施工階段，現(xiàn)場(chǎng)的成本控制因?yàn)榉职鼏挝欢?、現(xiàn)場(chǎng)大而廣、施工周期

27、長(zhǎng)而易失控，使成本控制毀于一旦，阻礙工程目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，削弱總承包商的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此施工階段是EPC 總承包項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的主要階段, 也是費(fèi)用控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。</p><p>　　EPC總承包模式是工程項(xiàng)目管理走向全過(guò)程集成化管理的必經(jīng)之路，在實(shí)踐中有著廣泛的應(yīng)用前景。建設(shè)項(xiàng)目施工成本控制的好壞，直接關(guān)系到工程項(xiàng)目能否按時(shí)保質(zhì)保量完成。目前有諸多關(guān)于EPC模式的研究，但對(duì)EPC項(xiàng)目施工階段成本控制的研究貧

28、乏。因此加強(qiáng)對(duì)EPC項(xiàng)目施工階段成本控制方法的研究，提高EPC項(xiàng)目成本管理水平，是個(gè)亟待解決的問(wèn)題。</p><p>　　1.2 國(guó)內(nèi)外研究概況</p><p>　　1.2.1 國(guó)內(nèi)EPC施工階段成本控制研究概況</p><p>　　國(guó)家建設(shè)部《關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項(xiàng)目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（建市[2003]30號(hào)）中指出，工程總承包是指“從事工程總承包的企業(yè)

29、受業(yè)主委托，按照合同約定對(duì)工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行(竣工驗(yàn)收)等實(shí)行全過(guò)程或若干階段的承包?！彼且韵到y(tǒng)工程學(xué)、控制論和信息技術(shù)為理論基礎(chǔ)，充分運(yùn)用贏得值原理、信息集成技術(shù)和矩陣式管理結(jié)構(gòu)等手段對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施動(dòng)態(tài)、量化的有效管控，以實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益最大化的目標(biāo)，這正是工程總承包的精髓所在。</p><p>　　隨著國(guó)際上EPC工程總承包模式的形成和發(fā)展，上世紀(jì)九十年代，我國(guó)工程建設(shè)領(lǐng)域也開始接

30、觸此模式，迄今己有二十余年的歷史?？偝邪凇督ㄖā返?4條有所體現(xiàn)：“提倡對(duì)建筑工程實(shí)行總承包，禁止將建筑工程肢解發(fā)包。建筑工程的發(fā)包單位可以將建筑工程的勘察、設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備采購(gòu)一并發(fā)包給一個(gè)總承包單位”。國(guó)家建設(shè)部在2003年2月出臺(tái)的[2003]第30號(hào)《關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項(xiàng)目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》中指出“為了深化我國(guó)工程建設(shè)項(xiàng)目組織實(shí)施方式改革，要求各級(jí)建設(shè)行政主管部門統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，采取有效措施，加強(qiáng)指導(dǎo)，及時(shí)總

31、結(jié)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)我國(guó)工程總承包和工程項(xiàng)目管理的健康發(fā)展。”2005年印發(fā)了《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包管理規(guī)范》(GB/T50358-2005)。由建設(shè)部下達(dá)任務(wù)，中國(guó)勘察設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)建設(shè)項(xiàng)目管理和工程總承包分會(huì)主編的《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包管理規(guī)范》已經(jīng)編制完成，并上報(bào)建設(shè)部批準(zhǔn)。國(guó)家計(jì)委和財(cái)政部等國(guó)務(wù)院有關(guān)部門，也先后對(duì)勘察設(shè)計(jì)和施工等單位推行工程總承包工作頒布了一系列指導(dǎo)文件、規(guī)定和辦法，有力推動(dòng)了工程總承包工作在國(guó)內(nèi)的發(fā)展，為EPC模式的推行創(chuàng)造了

32、良好的政策環(huán)境。</p><p>　　目前縱觀EPC項(xiàng)目管理和成本控制領(lǐng)域的文獻(xiàn)等研究成果，歸納得出如下諸多方面的成就。</p><p>　　國(guó)內(nèi)EPC雖已取得長(zhǎng)足的發(fā)展，但客觀來(lái)說(shuō)，尚存諸多亟待解決的問(wèn)題，如表1.1所示。這些問(wèn)題若不予解決,將嚴(yán)重影響EPC模式的發(fā)展進(jìn)程。</p><p>　　表1.1 國(guó)內(nèi)EPC尚存問(wèn)題</p><p>

33、　　Table 1.1 Problem of domestic EPC</p><p><b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　就施工階段成本控制的通病，筆者采用文獻(xiàn)勾選法匯總?cè)缦?，如?.2所示。</p><p>　　表1.2 施工階段成本控制的問(wèn)題</p><p>　　Table 1.2 Prob

34、lems of cost control in construction phase</p><p><b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　由表1.2可知，EPC總承包商力求做好成本控制工作，必須著眼于四個(gè)方面，即組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同。</p><p>　　對(duì)于成本控制原則的研究，筆者參考多篇相關(guān)文獻(xiàn)作如下歸納，如表1.

35、3所示。</p><p>　　表1.3 成本控制原則</p><p>　　Table 1.3 Principle of cost control </p><p>　　模型是保證操作規(guī)范和實(shí)現(xiàn)工作有效性的重要手段，從實(shí)踐中歸納模型并重歸實(shí)踐進(jìn)行檢驗(yàn)以獲得模型的改進(jìn)和完善是提升工作質(zhì)量的重要途徑之一。</p><p>　　項(xiàng)目成本控制系統(tǒng)的數(shù)學(xué)

36、模型得益于運(yùn)籌學(xué)、控制論、計(jì)算機(jī)等多學(xué)科的研究成果，呈現(xiàn)出模型多樣性的特征。然而鑒于目前EPC模式出現(xiàn)時(shí)間較短，關(guān)于該模式成本控制的模型研究尚處于學(xué)習(xí)和起步階段。現(xiàn)將理論模型歸納如表1.4所示。</p><p>　　表1.4 EPC成本控制理論模型</p><p>　　Table 1.4 Theoretical model of EPC cost control</p>&l

37、t;p><b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　研究表明，EPC施工成本控制，要做好事前預(yù)控、事中控制、事后總結(jié)。成本控制措施如表1.5所示。</p><p>　　表1.5 EPC施工階段成本控制措施</p><p>　　Table 1.5 Measures of cost control at the constru

38、ction phase under EPC mode</p><p><b>　　（資料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　綜合多位學(xué)者論點(diǎn)，EPC施工階段的成本控制主要是基于組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施、合同措施四方，綜合控制人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、施工分包等費(fèi)用。通過(guò)計(jì)控合同價(jià)和減少變更來(lái)控制實(shí)際支出，并認(rèn)真履行合同，以減少或避免索賠。從而控制好施工階段的五

39、大類成本，即前期成本、生產(chǎn)成本、質(zhì)量成本、工期成本和不可預(yù)見(jiàn)成本。</p><p>　　1.2.2 國(guó)外EPC施工階段成本控制研究概況</p><p>　　1999年9月，F(xiàn)IDIC（國(guó)際咨詢工程師聯(lián)合會(huì)）認(rèn)識(shí)到EPC模式與DB（設(shè)計(jì)、建造）模式的根本區(qū)別及其廣泛的應(yīng)用前景，將原有的《設(shè)計(jì)－建造與交鑰匙工程合同條件》（桔皮書）劃分為《生產(chǎn)設(shè)備和設(shè)計(jì)—施工合同條件》（Conditions o

40、f Contract for Plant and Design-Build，即FIDIC新黃皮書）和《設(shè)計(jì)采購(gòu)施工（EPC）/交鑰匙工程合同條件》（Conditions of Contract for EPC/ Turnkey Projects，即FIDIC銀皮書）兩本單獨(dú)的合同條件。從而確立了EPC模式在工程承包體系中獨(dú)立的地位，是近年來(lái)國(guó)際工程市場(chǎng)發(fā)展和實(shí)踐的產(chǎn)物。國(guó)外EPC運(yùn)營(yíng)管理特點(diǎn)如表1.6所示。</p><

41、;p>　　表1.6 國(guó)外EPC總承包模式運(yùn)管特點(diǎn)</p><p>　　Table 1.6 Operations management’s characteristic of foreign EPC general contractor mode</p><p><b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　國(guó)外EPC項(xiàng)目雖如

42、日中天，但也并非完美無(wú)瑕，其尚存問(wèn)題如表1.7所示。</p><p>　　表1.7 國(guó)外EPC成本控制尚存問(wèn)題及對(duì)應(yīng)解決方法</p><p>　　Table 1.7 Problem and corresponding solutions to the cost control of EPC abroad</p><p>　?。ㄙY料來(lái)源：據(jù)文獻(xiàn)[]繪制）</p&

43、gt;<p>　　2000年，美國(guó)教授W. Edward Back和Karen A. Moreau對(duì)EPC模式下信息管理、項(xiàng)目造價(jià)和進(jìn)度的影響作了專門研究，其主要觀點(diǎn)是：加強(qiáng)信息建設(shè)，并應(yīng)用于實(shí)際項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中，建設(shè)各方加強(qiáng)信息交流和信息共享，降低項(xiàng)目造價(jià)，縮短工期，是順應(yīng)21世紀(jì)信息時(shí)代的發(fā)展潮流，有益于項(xiàng)目建設(shè)，有益于社會(huì)發(fā)展。</p><p>　　國(guó)外工程項(xiàng)目成本控制研究起步較早，上世紀(jì)50

44、年代初，美國(guó)就已經(jīng)提出了網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)，國(guó)外許多國(guó)家對(duì)成本控制十分重視，將其視為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，并設(shè)有專門的項(xiàng)目成本管理和研究的組織機(jī)構(gòu)，如美國(guó)的成本工程師協(xié)會(huì)、日本的建筑學(xué)會(huì)成本計(jì)劃分會(huì)、英國(guó)的造價(jià)師協(xié)會(huì)及丹麥的CBC系統(tǒng)。目前國(guó)外成本控制研究成果主要為動(dòng)態(tài)控制、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)、成本優(yōu)化以及掙值績(jī)效法。</p><p>　　1.2.3 國(guó)內(nèi)外EPC應(yīng)用研究</p><p>　　1.對(duì)全球四大E

45、PC公司的分析</p><p>　　國(guó)外越來(lái)越多的投資項(xiàng)目中，業(yè)主開始采用EPC總承包的建設(shè)方式。本研究闡述ABB、Bechtel、Fluor和Halliburton四家世界著名EPC公司的概況、主要服務(wù)行業(yè)和業(yè)務(wù)范圍，如表1.8所示。為我國(guó)推廣EPC總承包模式提供必要的借鑒。</p><p>　　表1.8 國(guó)外著名EPC公司概況</p><p>　　Table 1

46、.8 Profile of notable abroad EPC cooperation</p><p><b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　由表可知，國(guó)際化大型EPC公司實(shí)行縱向一體化的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，涉足多領(lǐng)域，提供全方位的工程服務(wù)，以保障收益。</p><p>　　2．中外EPC項(xiàng)目差距</p><p

47、>　　針對(duì)EPC總承包而言，中外差距是多方面的，中方的局限性體現(xiàn)在如下方面：組織機(jī)制及管理體系不完善；缺乏可行、可持續(xù)發(fā)展的規(guī)劃綱要；工程總承包和項(xiàng)目管理方面的法律法規(guī)不健全，市場(chǎng)發(fā)育不成熟；我國(guó)頗具實(shí)力的EPC總承包公司少，并且缺乏EPC總承包業(yè)務(wù)的高管人才；高科技創(chuàng)新和技術(shù)研發(fā)投入與應(yīng)用較差；工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理差距顯著；HSE尚未全面落實(shí)。</p><p>　　1.3 本文研究?jī)?nèi)容、方法及技術(shù)路線<

48、;/p><p>　　1.3.1 研究?jī)?nèi)容</p><p>　　本論文著眼于EPC模式下施工階段的成本控制問(wèn)題。首先介紹EPC模式研究背景和意義，闡述國(guó)內(nèi)外發(fā)展及研究情況，通過(guò)將EPC模式與其他承包模式進(jìn)行對(duì)比，闡明EPC模式的內(nèi)涵、特點(diǎn)及優(yōu)劣勢(shì)。本文重點(diǎn)在于論述EPC模式施工階段成本控制的理論研究，探究成本控制的方法、策略及應(yīng)用流程。然后通過(guò)案例分析，將理論聯(lián)系實(shí)踐，全面透徹剖析。最后對(duì)本研究

49、做出總結(jié)。</p><p>　　1.3.2 研究方法</p><p><b>　　1.文獻(xiàn)綜述法</b></p><p>　　通過(guò)對(duì)論題相關(guān)文獻(xiàn)資料的研究，分析在EPC項(xiàng)目施工階段成本控制過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，總結(jié)不同學(xué)者針對(duì)問(wèn)題提出的改善方法及意見(jiàn)、建議。明確本文研究要點(diǎn)。</p><p><b>　　2.對(duì)

50、比分析法</b></p><p>　　通過(guò)EPC項(xiàng)目與其他承包模式的對(duì)比研究，分析EPC總承包模式的內(nèi)涵。</p><p><b>　　3.理論演繹法</b></p><p>　　本文以管理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角，運(yùn)用工程項(xiàng)目管理學(xué)、工程經(jīng)濟(jì)學(xué)以及工程造價(jià)等相關(guān)理論知識(shí)，優(yōu)化EPC施工階段的成本控制流程。</p><p

51、><b>　　4.案例研究法</b></p><p>　　通過(guò)實(shí)例，探討EPC項(xiàng)目成本控制方法在施工階段的應(yīng)用，力求理論與實(shí)踐的完美契合。</p><p><b>　　5.經(jīng)驗(yàn)總結(jié)法</b></p><p>　　將理論研究和實(shí)例研究的內(nèi)容進(jìn)行分析與歸納，得出系統(tǒng)有條理的結(jié)論。</p><p>

52、　　1.3.3 技術(shù)路線 </p><p>　　本研究擬采取的技術(shù)路線如圖1.1所示。</p><p>　　第二章 EPC模式的理論概述</p><p>　　2.1 EPC模式的演變發(fā)展、合同關(guān)系及釋義</p><p>　　2.1.1 EPC模式的演變發(fā)展</p><p>　　項(xiàng)目管理模式不斷演變發(fā)展，承包模式主要經(jīng)

53、歷了業(yè)主管理、專業(yè)機(jī)構(gòu)管理和EPC總承包三個(gè)階段，如圖2.1所示。</p><p>　　圖2.1 工程建設(shè)項(xiàng)目組織實(shí)施方式的演變和發(fā)展</p><p>　　Fig. 2.1 Evolution and development of construction project</p><p><b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p>

54、;<p>　　從階段Ⅰ向階段Ⅱ過(guò)渡，克服了非專業(yè)機(jī)構(gòu)組織實(shí)施項(xiàng)目的弊端，使工程建設(shè)項(xiàng)目的效益大幅提高。從階段Ⅱ向階段Ⅲ過(guò)渡，克服了設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工分離的弊端，實(shí)現(xiàn)了EPC在一個(gè)主體管理下的內(nèi)部協(xié)調(diào)，降低運(yùn)行成本，使工程建設(shè)項(xiàng)目的效益再度大幅提高。鑒于此，EPC工程總承包必然在建設(shè)領(lǐng)域的市場(chǎng)份額逐漸提高。三種模式承包范圍如表2.1所示。</p><p>　　表2.1 三種模式的承包范圍</p&g

55、t;<p>　　Table 2.1 Contracting scope among three kinds of modes</p><p><b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　EPC工程總承包項(xiàng)目管理的優(yōu)越性，表現(xiàn)在各種要素中，如表2.2所示。</p><p>　　表2.2 項(xiàng)目組織實(shí)施方式的優(yōu)越性對(duì)比&

56、lt;/p><p>　　Table 2.2 Superiority comparing on project implementation methods</p><p><b>　　（資料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　2.1.2 EPC模式的合同關(guān)系</p><p>　　EPC總承包模式的合同關(guān)系簡(jiǎn)明，主要參與

57、方僅限于業(yè)主和一家總承包商。業(yè)主把工程的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工和設(shè)備安裝調(diào)試服務(wù)等工作全部委托給工程總承包商負(fù)責(zé)組織實(shí)施。簽訂工程總承包合同后，工程總承包商可以把部分工作委托給專業(yè)分包商完成，分包商與總承包商簽訂分包合同，總承包商對(duì)業(yè)主負(fù)總責(zé)[]。EPC模式合同關(guān)系如圖2.2所示。</p><p>　　其中，專業(yè)咨詢公司的主要職能是在項(xiàng)目前期為業(yè)主制定項(xiàng)目原則，幫助業(yè)主確定其對(duì)于目標(biāo)工程的功能性要求，在EPC合同執(zhí)行過(guò)

58、程中以業(yè)主代表的身份監(jiān)督工程實(shí)施。再者，承包商與供應(yīng)商、分包商之間一般存在長(zhǎng)期密切合作的關(guān)系，以便承包商對(duì)工程實(shí)施采取以設(shè)計(jì)為龍頭的集成化管理。</p><p>　　2.1.3 EPC模式釋義</p><p>　　EPC是一個(gè)起源于美國(guó)工程界的固定短語(yǔ)，它是設(shè)計(jì)（Engineering）、采購(gòu)（Procurement）施工（Construction）三個(gè)詞的英文縮寫。在工程項(xiàng)目中，這三項(xiàng)工

59、作分別包括的主要內(nèi)容如表2.3所示。</p><p>　　表2.3 EPC工程總承包的主要內(nèi)容</p><p>　　Table 2.3 Main contents of EPC mode </p><p>　?。ㄙY料來(lái)源：據(jù)文獻(xiàn)[]繪制）</p><p>　　EPC模式下設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工三階段深度交叉，其邏輯關(guān)系如圖2.3所示。</p&

60、gt;<p>　?。ㄙY料來(lái)源：據(jù)文獻(xiàn)[33]繪制）</p><p><b>　　1.設(shè)計(jì)</b></p><p>　　EPC項(xiàng)目成本控制和利潤(rùn)產(chǎn)生的關(guān)鍵在于構(gòu)建 “設(shè)計(jì)為施工而優(yōu)化”的激勵(lì)機(jī)制。EPC模式的規(guī)劃設(shè)計(jì)有別于傳統(tǒng)的設(shè)計(jì)三階段，即方案設(shè)計(jì)階段、初步設(shè)計(jì)階段、施工圖設(shè)計(jì)階段。EPC模式將采購(gòu)納入設(shè)計(jì)程序，對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行可施工性分析。現(xiàn)將設(shè)計(jì)各階段工作

61、內(nèi)容歸納如表2.4所示。</p><p>　　表2.4設(shè)計(jì)各階段工作內(nèi)容</p><p>　　Table 2.4 work contents of design phase</p><p><b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　EPC模式的設(shè)計(jì)階段不僅包括具體的設(shè)計(jì)工作，而且也可能包括整個(gè)建設(shè)工程內(nèi)

62、容的總體策劃、工程實(shí)施的組織管理策劃，甚至可能包括項(xiàng)目的可研等前期工作。EPC項(xiàng)目中設(shè)計(jì)起主導(dǎo)作用，設(shè)計(jì)圖紙和文件是采購(gòu)、施工的依據(jù)。設(shè)計(jì)與采購(gòu)工作的合理交叉、密切配合，是保證設(shè)計(jì)成品質(zhì)量和采購(gòu)質(zhì)量，縮短建設(shè)工期，降低工程造價(jià)的有力保障。</p><p><b>　　2.采購(gòu)</b></p><p>　　EPC項(xiàng)目采購(gòu)與我國(guó)建設(shè)單位采辦部門的工作相比，內(nèi)容寬廣、步驟繁

63、雜。在創(chuàng)造EPC工程總承包項(xiàng)目產(chǎn)品的整個(gè)過(guò)程中，設(shè)計(jì)階段是項(xiàng)目產(chǎn)品的描述過(guò)程；從采購(gòu)開始，是實(shí)際制造和形成工程實(shí)體的過(guò)程。采購(gòu)過(guò)程包括詢價(jià)、采買、催交、檢驗(yàn)、運(yùn)輸及保管等工作[]，同時(shí)也包括分包商的采購(gòu)。在整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，設(shè)備、材料的質(zhì)量是工程質(zhì)量的基礎(chǔ)和工程進(jìn)度的堅(jiān)強(qiáng)后盾。采購(gòu)在EPC工程實(shí)施中起著承上啟下的核心作用，采購(gòu)費(fèi)用占工程總成本比重大，故直接影響工程造價(jià)。若采購(gòu)與設(shè)計(jì)、施工的銜接關(guān)系失控，將會(huì)嚴(yán)重影響工程的質(zhì)量、進(jìn)度和成

64、本。</p><p><b>　　3.施工</b></p><p>　　施工(建筑、安裝)過(guò)程是實(shí)施EPC工程承包項(xiàng)目的最后環(huán)節(jié)，即按照設(shè)計(jì)文件和圖紙的描述和要求，把采購(gòu)提供的設(shè)備、材料組合成項(xiàng)目產(chǎn)品，形成生產(chǎn)力的過(guò)程。雖然施工對(duì)成本的影響比設(shè)計(jì)、采購(gòu)小，但施工是EPC全過(guò)程中消耗人力物資最多、周期最長(zhǎng)的階段，因此，施工成本對(duì)整個(gè)工程造價(jià)的影響依舊不容忽視。</

65、p><p>　　在EPC模式下，施工階段是受控于設(shè)計(jì)和采購(gòu)過(guò)程的，因?yàn)樵O(shè)計(jì)沒(méi)有達(dá)到一定深度或者設(shè)備、主材未能采購(gòu)到位，是無(wú)法進(jìn)行施工的。但對(duì)于施工過(guò)程本身，它又是完全獨(dú)立的，因?yàn)槭┕し揭鶕?jù)設(shè)計(jì)階段的方案來(lái)進(jìn)行加工設(shè)計(jì)，具體施工要以加工設(shè)計(jì)為藍(lán)本。EPC總承包商通常把部分施工任務(wù)委托給分包商承擔(dān)，借助分包商卓越的專業(yè)能力增加有效資源。對(duì)施工分包商的監(jiān)控也是施工階段總包商的重任之一。</p><p&

66、gt;　　第一，施工分包策劃。整個(gè)EPC工程是否需要分包，分幾個(gè)包，按裝置分包還是按專業(yè)分包，都要事先考慮清楚；</p><p>　　第二，施工分包招標(biāo)。包括對(duì)各個(gè)分包的工程進(jìn)行標(biāo)底編制、招標(biāo)文件編制、招標(biāo)，最后完成分包合同的簽訂；</p><p>　　第三，施工分包合同管理。在與分包商簽定分包合同后，要派專人對(duì)合同的履行及變更進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理。</p><p>

67、　　鑒于此，EPC施工階段的核心內(nèi)容除了總承包商組織施工隊(duì)伍完成自身承建的工程外，還包括設(shè)備安裝調(diào)試及技術(shù)培訓(xùn)，并且也要對(duì)分包商的工作進(jìn)行協(xié)調(diào)，監(jiān)督其執(zhí)行。這就要求對(duì)施工過(guò)程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效管控，如表2.5所示。</p><p>　　表2.5 控制體系分類</p><p>　　Table 2.5 classified control system</p><p>

68、<b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　2.2 EPC模式的搭接、優(yōu)劣勢(shì)及適用性</p><p>　　2.2.1 設(shè)計(jì)(E)、采購(gòu)(P)、施工(C)各階段的搭接</p><p>　　EPC項(xiàng)目各階段是相互搭接的，沒(méi)有明確的時(shí)間界限。一般運(yùn)作流程如圖2.4所示。</p><p><b>　　圖

69、例：</b></p><p>　　圖2.4 EPC模式工作流程</p><p>　　Fig. 2.4 The working process of EPC mode</p><p>　　（資料來(lái)源：據(jù)文獻(xiàn)[]繪制）</p><p>　　對(duì)于EPC工程總承包來(lái)說(shuō)，是通過(guò)對(duì)各階段的合理交叉來(lái)完成項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的。</p>

70、<p>　　首先，EPC工程總承包項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程各階段是漸進(jìn)進(jìn)行的，即前一階段的成果要經(jīng)過(guò)審核確認(rèn)，才能作為下一階段的輸入；</p><p>　　其次，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程各階段是合理搭接進(jìn)行的。采購(gòu)工作在設(shè)計(jì)進(jìn)行到一定深度即可開始，而施工可從設(shè)計(jì)階段中期著手。即在上一階段的工作結(jié)束之前，開始進(jìn)行下一階段的工作，以縮短建設(shè)周期，發(fā)達(dá)國(guó)家稱為“快速跟進(jìn)法” (Fast Track)；</p><

71、;p>　　最后，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程合理交叉，帶來(lái)縮短工期、增加效益的機(jī)會(huì)，但同時(shí)伴隨著返工風(fēng)險(xiǎn)。決定合理交叉深度的原則是:機(jī)會(huì)大于風(fēng)險(xiǎn)。合理交叉設(shè)計(jì)和有序操作，反映EPC總承包商的水平和經(jīng)驗(yàn)。</p><p>　　如圖2.5體現(xiàn)了三階段的合理交叉，更簡(jiǎn)明的顯示各階段的工作量完成情況。</p><p>　　2.2.2 EPC模式的優(yōu)劣勢(shì)</p><p>　　EPC合

72、同是FIDIC在理解、承認(rèn)并尊重業(yè)主愿望和需求的基礎(chǔ)上制定的，EPC工程總承包逐步成為發(fā)達(dá)國(guó)家工程建設(shè)管理的主流模式之一。該模式有其自身的優(yōu)劣勢(shì)，現(xiàn)歸納如表2.6所示。</p><p>　　表2.6 EPC模式優(yōu)劣勢(shì)匯總表</p><p>　　Table 2.6 Advantages and disadvantages of EPC mode</p><p><

73、;b>　　（資料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　EPC合同條件下，可充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用。項(xiàng)目的最終價(jià)款和工期具有更大程度的確定性。另一顯著特點(diǎn)是合約中沒(méi)有咨詢工程師這個(gè)專業(yè)監(jiān)控角色和獨(dú)立的第三方，所以不再是《土木工程施工合同條件》（FIDIC紅皮書）下的三角關(guān)系[]。項(xiàng)目管理嚴(yán)格采納雙方當(dāng)事人的方式，業(yè)主沒(méi)有必要聘請(qǐng)工程師對(duì)工程進(jìn)行全面細(xì)致的管理，只重點(diǎn)進(jìn)行竣工驗(yàn)收。業(yè)主或委派業(yè)主代

74、表直接對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行管理，人選的更迭不需經(jīng)進(jìn)承包商同意。通常情況下業(yè)主不提供具體的施工圖紙及技術(shù)規(guī)范，只是根據(jù)項(xiàng)目的內(nèi)容和最終使用要求進(jìn)行招標(biāo)，總承包商中標(biāo)簽訂合同后需要對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、調(diào)試全面負(fù)責(zé)，最終提供一個(gè)設(shè)施配備完整、可以投產(chǎn)運(yùn)行的項(xiàng)目。業(yè)主只負(fù)責(zé)整體性、原則性、目標(biāo)性的管理和控制。</p><p>　　設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工的統(tǒng)一策劃、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一指揮、統(tǒng)一協(xié)調(diào)和全過(guò)程控制是實(shí)現(xiàn)各階段有序組織、交叉搭

75、接的保障前提，即通過(guò)局部服從整體、階段服從全過(guò)程的指導(dǎo)思想優(yōu)化設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工。進(jìn)度、費(fèi)用、質(zhì)量全過(guò)程動(dòng)態(tài)控制，以確保項(xiàng)目目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。</p><p>　　2.2.3 EPC模式的適用性</p><p><b>　　1.適用條件</b></p><p>　　一般而言，由于EPC模式的固有特點(diǎn)，為了保證它的優(yōu)勢(shì)能夠充分發(fā)揮，在采用EPC模式時(shí)

76、需考慮一些前提條件，如表2.7所示。</p><p>　　表2.7 EPC模式適用條件</p><p>　　Table 2.7 EPC adaptive conditions</p><p><b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　如果業(yè)主在招標(biāo)時(shí)不能滿足上述條件或不愿接受其中某一條件，則該建設(shè)工程就

77、不宜采用EPC模式和EPC標(biāo)準(zhǔn)合同文件。</p><p><b>　　2.適用范圍</b></p><p>　　FIDIC《設(shè)計(jì)采購(gòu)施工/交鑰匙工程合同條件》前言推薦此類合同條件為“可適用于以交鑰匙方式提供加工或動(dòng)力設(shè)備、工廠或類似設(shè)施或基礎(chǔ)設(shè)施工程或其他類型開發(fā)項(xiàng)目[39]”。由此可見(jiàn)在FIDIC合同框架下，EPC適用于可以明確定義，并能夠采用客觀標(biāo)準(zhǔn)衡量的項(xiàng)目。主

78、要用于以大型裝置、成套設(shè)備或工藝過(guò)程為主要核心技術(shù)的項(xiàng)目，且投資規(guī)模大、設(shè)計(jì)采購(gòu)周期長(zhǎng)、設(shè)備專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)復(fù)雜。也可涉及運(yùn)營(yíng)調(diào)試類的大型項(xiàng)目，通常是一攬子項(xiàng)目。如石油、化工、冶金、電力等。</p><p>　　2.3 EPC模式與其他模式（DBB/CM/DB）的對(duì)比分析</p><p>　　工程項(xiàng)目管理模式是指項(xiàng)目建設(shè)的基本組織方式以及在完成項(xiàng)目過(guò)程中各參與方所扮演的角色及合同關(guān)系。在某些

79、情況下，還要規(guī)定項(xiàng)目完成后的運(yùn)營(yíng)方式。工程項(xiàng)目的管理模式確定了工程項(xiàng)目管理的總體框架、項(xiàng)目參與各方的責(zé)任、義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，因而在很大程度上決定了項(xiàng)目的合同管理方式以及建設(shè)速度、工程質(zhì)量和造價(jià)。</p><p>　　多年來(lái)，工程實(shí)踐中形成了多種項(xiàng)目管理模式，并且在不斷創(chuàng)新和完善中。工程項(xiàng)目管理通?？捎山ㄔO(shè)單位自行組建管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，委托咨詢公司協(xié)助管理，或者全部委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。</p><

80、;p>　　根據(jù)工程項(xiàng)目的合同關(guān)系與組織管理關(guān)系的不同，考慮工程項(xiàng)目融資、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、運(yùn)營(yíng)的一體化程度，工程項(xiàng)目管理模式的服務(wù)范圍如圖2.6所示。</p><p>　　圖2.6 各項(xiàng)目管理模式服務(wù)范圍示意圖</p><p>　　Fig. 2.6 Service scope of sundry project management mode</p><p>

81、　?。ㄙY料來(lái)源：據(jù)文獻(xiàn)[]繪制）</p><p>　　2.3.1 EPC總承包模式與傳統(tǒng)施工總承包（DBB）模式的比較分析 </p><p>　　DBB模式（Design-Bid-Build）即設(shè)計(jì)-招標(biāo)-建造模式，是最傳統(tǒng)的施工總承包模式。適用一切工程施工項(xiàng)目，如工民建、道橋、水電項(xiàng)目等。此模式業(yè)主與設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)（建筑師/工程師）簽訂專業(yè)服務(wù)合同，由其負(fù)責(zé)提供設(shè)計(jì)和施工文件。在設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)

82、的協(xié)助下，招標(biāo)選擇總承包商。施工中業(yè)主與承包商為合同雙方，工程師進(jìn)行監(jiān)督管理。突出特點(diǎn)是項(xiàng)目實(shí)施按設(shè)計(jì)、招標(biāo)、建造分階段線性順序進(jìn)行。優(yōu)點(diǎn)是業(yè)主自由選擇各參與方，各方責(zé)權(quán)利明確劃分，利于合同管理、風(fēng)險(xiǎn)管理，以提高項(xiàng)目效益。且該模式長(zhǎng)期廣泛應(yīng)用，趨于成熟。弊端是業(yè)主前期投入大、項(xiàng)目周期長(zhǎng)成本易失控、建造商不參與設(shè)計(jì)可施工性差，設(shè)計(jì)頻繁變更導(dǎo)致協(xié)調(diào)關(guān)系復(fù)雜易引起索賠，致使管理成本較高。</p><p>　　工程總承包

83、與施工總承包無(wú)論從承包范圍、法律層面、組織管理、風(fēng)險(xiǎn)防范以及分包、資質(zhì)等主要方面都有較大區(qū)別。依據(jù)1999年第一版FIDIC合同文本，現(xiàn)將其對(duì)比歸納如表2.8所示。 </p><p>　　表2.8 EPC與DBB模式對(duì)比</p><p>　　Table 2.8 Comparison between EPC and DBB models</p><p&g

84、t;<b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　2.3.2 EPC總承包模式與建設(shè)—管理（CM）模式的比較分析 </p><p>　　建設(shè)-管理（Construction Management）模式采取快速路徑法（Fast Track）邊設(shè)計(jì)邊施工，縮短建設(shè)周期，且項(xiàng)目組工作方法提升了各參與方之間的協(xié)調(diào)性。CM模式適用于設(shè)計(jì)變更可能性較大、時(shí)間因素重

85、點(diǎn)性突出以及因總體范圍和規(guī)模不確定而無(wú)法準(zhǔn)確定價(jià)的建設(shè)工程。根據(jù)合同規(guī)定的CM經(jīng)理的工作范圍和角色，CM模式分為代理型建設(shè)管理（“Agency” CM）和風(fēng)險(xiǎn)型建設(shè)管理（“At-Risk” CM）兩種方式。代理型CM經(jīng)理是業(yè)主代理，風(fēng)險(xiǎn)小，雙方采用固定酬金加管理費(fèi)的取費(fèi)方式。風(fēng)險(xiǎn)型CM經(jīng)理同時(shí)擔(dān)任施工總承包商的角色，由CM經(jīng)理提出保證最高成本限額(GMP: Guaranteed Maximum Price)，業(yè)主確認(rèn)，以保證業(yè)主的投資

86、控制。如最后計(jì)算超過(guò)GMP，則由CM公司賠償；如低于GMP，則節(jié)約的投資歸業(yè)主所有。CM公司由于額外承擔(dān)了保證施工成本的風(fēng)險(xiǎn)，因而能夠得到額外的收入。GMP減少了業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)而增加了CM經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)[]。EPC與CM模式的對(duì)比如表2.9所示。</p><p>　　表2.9 EPC模式與CM模式對(duì)比</p><p>　　Table 2.9 Comparison between EPC and C

87、M modes</p><p><b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　2.3.3 EPC總承包模式與設(shè)計(jì)—建造總承包（DB）模式的比較分析</p><p>　　FIDIC于1999年出版了《生產(chǎn)設(shè)備和設(shè)計(jì)一施工合同條件》(新黃皮書）。在設(shè)計(jì)—建造（Design - Built）模式中，承包商按照雇主的要求，提供電氣和（或）

88、機(jī)械設(shè)備供貨和建筑或工程的設(shè)計(jì)與施工[]，可以包括土木、機(jī)械、電氣和建筑物的任何組合，進(jìn)行工程總承包。也可以對(duì)部分工程采用單價(jià)合同[]。DB特點(diǎn)在于高效率和高效益，業(yè)主與某一實(shí)體合同責(zé)任單一。實(shí)體可以是大型承包商、具備項(xiàng)目管理能力的設(shè)計(jì)咨詢公司或者是專門從事項(xiàng)目管理的公司。</p><p>　　DB模式和EPC模式是目前工程總承包模式中最常見(jiàn)的兩種形式，二者的共同特點(diǎn)在于介入設(shè)計(jì)階段可施工性高，合理搭接有效縮短建

89、設(shè)工期，對(duì)承包工程的質(zhì)量、安全、工期、造價(jià)全面負(fù)責(zé)。EPC與DB模式的對(duì)比如表2.10所示。</p><p>　　表2.10 EPC模式與DB模式對(duì)比</p><p>　　Table 2.10 Comparison between EPC and DB models</p><p><b>　　（資料來(lái)源：自繪）</b></p>

90、<p>　　2.3.4 四種模式（EPC/DBB/CM/DB）綜合比對(duì)</p><p>　　筆者將上述常見(jiàn)的四種承包模式進(jìn)行了優(yōu)勢(shì)及局限性比對(duì)。縱觀全局，EPC模式脫穎而出。如表2.11所示。</p><p>　　表2.11 四種承包模式的特點(diǎn)比較</p><p>　　Table 2.11 Characteristic comparison among v

91、arious contract modes</p><p>　　注：★優(yōu)/缺點(diǎn)顯著；☆優(yōu)/缺點(diǎn)較顯著</p><p>　?。ㄙY料來(lái)源：據(jù)文獻(xiàn)[33]繪制）</p><p>　　第三章 EPC模式下施工階段成本控制的理論分析</p><p>　　成本作為項(xiàng)目管理的關(guān)鍵目標(biāo)，包括責(zé)任成本目標(biāo)和計(jì)劃成本目標(biāo)。前者反映組織對(duì)施工成本目標(biāo)的要求，后者是

92、前者的具體化。結(jié)合EPC工程總承包項(xiàng)目自身的行業(yè)特征，具體來(lái)說(shuō)，EPC工程總承包項(xiàng)目成本是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中所耗費(fèi)的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工和試車費(fèi)用，及項(xiàng)目管理過(guò)程中所耗費(fèi)的全部費(fèi)用。施工階段是實(shí)現(xiàn)投資決策意圖的階段，該階段工作量最大，投入的人力、物力、財(cái)力最多。因此，施工階段是控制EPC項(xiàng)目成本發(fā)生的主要階段，該階段的成本控制是在保證工期和質(zhì)量的前提下，采取相應(yīng)管理措施，包括組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施、合同措施，通過(guò)確定成本目標(biāo)并按計(jì)劃成本

93、進(jìn)行施工資源配置，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的各種成本費(fèi)用進(jìn)行有效控制，并進(jìn)一步尋求最大程度的成本節(jié)約。</p><p>　　3.1 施工階段成本的構(gòu)成和分類</p><p>　　3.1.1 施工項(xiàng)目成本的構(gòu)成</p><p>　　施工成本是指在建設(shè)工程項(xiàng)目的施工過(guò)程中所發(fā)生的全部生產(chǎn)費(fèi)用的總和，包括所消耗的原材料、輔助材料、構(gòu)配件等費(fèi)用，周轉(zhuǎn)材料的攤銷費(fèi)或租賃費(fèi)等，施工機(jī)械的

94、使用費(fèi)或租賃費(fèi)等，支付給生產(chǎn)工人的工資、獎(jiǎng)金、工資性質(zhì)的津貼等，以及進(jìn)行施工組織與管理所發(fā)生的全部費(fèi)用支出[]。建設(shè)工程項(xiàng)目施工成本由直接成本和間接成本所組成，依據(jù)《建筑安裝工程費(fèi)用項(xiàng)目組成》（建標(biāo)[2003]206號(hào)文），施工成本構(gòu)成如圖3.1所示。</p><p>　　3.1.2 施工項(xiàng)目成本的分類</p><p>　　根據(jù)建筑產(chǎn)品的特點(diǎn)和成本管理的要求，施工項(xiàng)目成本可按不同的標(biāo)準(zhǔn)和應(yīng)

95、用范圍分類,如表3.1所示。</p><p>　　表3.1 施工成本分類</p><p>　　Table 3.1 Cassify construction cost</p><p><b>　?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　3.2 施工成本控制的內(nèi)容和依據(jù)</p><p>　　3

96、.2.1 施工成本控制的內(nèi)容</p><p>　　施工成本控制是指施工過(guò)程中，對(duì)影響施工成本的各種因素加強(qiáng)管理，并采取各種有效措施，將施工中實(shí)際發(fā)生的各種消耗和支出嚴(yán)格控制在成本計(jì)劃范圍內(nèi)，隨時(shí)揭示并及時(shí)反饋，嚴(yán)格審查各項(xiàng)費(fèi)用是否符合標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算實(shí)際成本和計(jì)劃成本之間的差異并進(jìn)行分析，進(jìn)而采取多種措施，消除施工中的損失浪費(fèi)現(xiàn)象[44]，實(shí)現(xiàn)成本的動(dòng)態(tài)控制和主動(dòng)控制。工程項(xiàng)目施工成本控制主要從直接工程成本、措施費(fèi)及現(xiàn)

97、場(chǎng)管理費(fèi)三大部分抓起[]。具體成本控制內(nèi)容如表3.2所示。</p><p>　　表3.2 施工階段成本控制內(nèi)容</p><p>　　Table 3.2 Content of cost control in construction phase</p><p>　?。ㄙY料來(lái)源：據(jù)文獻(xiàn)[44]繪制）</p><p>　　3.2.2 施工成本控制的

98、依據(jù)</p><p>　　工程承包合同和施工成本計(jì)劃是成本控制的目標(biāo)，進(jìn)度報(bào)告和工程變更、索賠資料是成本控制過(guò)程中的動(dòng)態(tài)資料。成本控制依據(jù)如表3.3所示。</p><p>　　表3.3 施工成本控制依據(jù)</p><p>　　Table 3.3 Construction cost control basis</p><p><b>　

99、?。ㄙY料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　3.3 施工成本控制的一般流程</p><p>　　施工成本管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)都是相互聯(lián)系和相互作用的。成本預(yù)測(cè)是成本決策的前提，成本計(jì)劃是成本決策所確定目標(biāo)的具體化。成本控制則是對(duì)成本計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)行控制和監(jiān)督，保證決策的成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而成本核算又是對(duì)成本計(jì)劃是否實(shí)現(xiàn)的最后檢驗(yàn)，它所提供的成本信息又對(duì)下一個(gè)施工項(xiàng)目成本預(yù)測(cè)和決策

100、提供基礎(chǔ)資料。成本考核是實(shí)現(xiàn)成本目標(biāo)責(zé)任制的保證和實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)的重要手段。施工階段的成本控制流程如圖3.2所示。</p><p>　　3.4 EPC模式下施工階段的成本控制方法</p><p>　　成本控制的方法，是承包商或項(xiàng)目進(jìn)行成本控制的手段，是能否順利進(jìn)行成本控制的關(guān)鍵。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，成本控制的方法也在不斷改進(jìn)和發(fā)展，逐步完善和提高，形成了一個(gè)比較完善的科學(xué)方法

101、體系。</p><p>　　項(xiàng)目施工階段，實(shí)際成本處于不斷變化之中，這就決定了施工成本要以動(dòng)態(tài)控制原理為根基，其原理如圖3.3所示。EPC模式施工階段行之有效的成本控制方法有價(jià)值工程、偏差控制法、作業(yè)成本法。本節(jié)中筆者將透徹論述其基本理論，并闡述實(shí)施流程。</p><p>　　3.4.1 價(jià)值工程</p><p>　　施工組織設(shè)計(jì)是以施工項(xiàng)目為對(duì)象進(jìn)行編制，用以規(guī)劃

102、和指導(dǎo)其建設(shè)全過(guò)程各項(xiàng)施工活動(dòng)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、組織、協(xié)調(diào)和控制的綜合性文件[]。施工組織設(shè)計(jì)作為指導(dǎo)EPC工程項(xiàng)目的全局性文件，對(duì)擬建工程能否順利完成起著決定性的作用，要適應(yīng)施工過(guò)程的一次性、復(fù)雜性和具體施工項(xiàng)目的特殊性，并且盡可能做到施工生產(chǎn)的連續(xù)性、均衡性和協(xié)調(diào)性，以實(shí)現(xiàn)施工生產(chǎn)活動(dòng)的最佳經(jīng)濟(jì)效果。</p><p>　　通過(guò)施工組織設(shè)計(jì)優(yōu)化降低成本是從整個(gè)項(xiàng)目的施工布置、工藝流程調(diào)整、施工機(jī)械配備、作業(yè)任務(wù)合理

103、安排等角度分別或綜合考慮，尋求通過(guò)從工程局部方案改進(jìn)或整體方案優(yōu)化來(lái)更大程度上降低成本[]。通過(guò)運(yùn)用價(jià)值工程的原理和方法，對(duì)工程建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和比較，確保施工的人、材、機(jī)在施工時(shí)間和空間上組織的科學(xué)合理。統(tǒng)籌分配有限的資源，力求以最低的費(fèi)用達(dá)到既定的目標(biāo)成本。在優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)工作中開展價(jià)值工程活動(dòng)，其目的是使施工組織活動(dòng)合理化、科學(xué)化，更好的實(shí)現(xiàn)功能與費(fèi)用的完美匹配，以提高可施工性，提升經(jīng)濟(jì)效益。1987年我國(guó)制定了國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)

104、《價(jià)值工程的基本術(shù)語(yǔ)和一般工作程序》（GB8223-87），1999年FIDIC銀皮書中把價(jià)值工程正式列入13.2條款。</p><p>　　在EPC工程施工階段應(yīng)用價(jià)值工程，旨在優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)，尋求實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)要求的最佳施工方案，從而有效降低成本。</p><p><b>　　1. 價(jià)值工程定義</b></p><p>　　價(jià)值工程（Value

105、 Engineering)也稱價(jià)值分析（Value Analysis），是通過(guò)各相關(guān)領(lǐng)域的協(xié)作，對(duì)所研究對(duì)象的功能與費(fèi)用進(jìn)行系統(tǒng)分析，不斷創(chuàng)新，旨在提高所研究對(duì)象價(jià)值的思想方法和管理技術(shù)[]。</p><p>　　價(jià)值工程涉及到價(jià)值、功能和壽命周期成本三個(gè)基本要素。其計(jì)算如公式（3.1）所示：</p><p>　　V = F / C

106、 （3.1）</p><p><b>　　式中：</b></p><p>　　V(Value)表示價(jià)值系數(shù)；</p><p>　　F(Function)表示功能系數(shù)，該功能是指產(chǎn)品能夠滿足消費(fèi)者某種需求所具備的功能；</p><p>　　C(Cost)表示壽命成本，該成本是指產(chǎn)品的全壽命周期成本，它是為實(shí)現(xiàn)消費(fèi)者所

107、要求的</p><p>　　功能需要而消耗的一切資源的貨幣表現(xiàn)。</p><p><b>　　2. 價(jià)值工程特點(diǎn)</b></p><p>　　第一，價(jià)值工程的目標(biāo)是以最低的壽命周期成本，使產(chǎn)品具備必要的功能。通常以經(jīng)濟(jì)壽命來(lái)確定產(chǎn)品的壽命周期。壽命周期成本與功能水平的關(guān)系如圖3.4所示。</p><p>　?。ㄙY料來(lái)源：

108、據(jù)文獻(xiàn)[]繪制）</p><p>　　隨著功能水平的提高，使用成本降低，建設(shè)成本增高；反之亦然。這種使用成本、建設(shè)成本與功能水平的變化規(guī)律決定了壽命周期成本與功能水平的馬鞍形曲線變化關(guān)系，決定了壽命周期成本存在最低值C0。價(jià)值工程的目的就在于使壽命周期成本趨近于最低點(diǎn)C0，而使產(chǎn)品的功能趨近于最佳功能F0。圖3.4中原產(chǎn)品的壽命周期成本是C點(diǎn)，則CC0為壽命周期成本下降的潛力，F(xiàn)F0為在可靠地實(shí)現(xiàn)必要功能前提下改

109、進(jìn)功能的余地。</p><p>　　第二，價(jià)值工程的核心是功能分析。它通過(guò)對(duì)產(chǎn)品的功能分析,研究如何以最低的產(chǎn)品壽命周期成本去實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的必要功能。通過(guò)功能分析可以擺脫傳統(tǒng)習(xí)慣的約束，客觀的確定項(xiàng)目功能，找出實(shí)現(xiàn)所需功能的最優(yōu)方案，從而有助于方案的優(yōu)化。</p><p>　　第三，價(jià)值工程將產(chǎn)品價(jià)值、功能和成本作為一個(gè)整體統(tǒng)籌考慮。在確保產(chǎn)品功能的基礎(chǔ)上綜合考慮生產(chǎn)成本和使用成本，兼顧生產(chǎn)者

110、和用戶的利益，創(chuàng)造出總體價(jià)值最高的產(chǎn)品。</p><p>　　第四，價(jià)值工程的目的是致力于提高價(jià)值的創(chuàng)造性活動(dòng)，它強(qiáng)調(diào)多方有組織、按程序的協(xié)作。只有充分發(fā)揮集體智慧，博采眾家之長(zhǎng)，靈活運(yùn)用各方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，才能真正找出提高產(chǎn)品價(jià)值的可行方案，從而簡(jiǎn)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，節(jié)約原材料，提高產(chǎn)品的技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益。</p><p>　　第五，價(jià)值工程創(chuàng)始人麥樂(lè)斯 (L. D. Miles) 認(rèn)為：“價(jià)值或由

111、于增加功能，或由于降低成本而提高[]?！币话銇?lái)說(shuō)，提高產(chǎn)品價(jià)值的途徑有以下五類，如表3.4所示。</p><p>　　表3.4提高價(jià)值的途徑</p><p>　　Table 3.4 Approach of enhance the value</p><p><b>　　（資料來(lái)源：自繪）</b></p><p>　　由于