濰坊市國庫集中支付系統分析與設計.pdf

1、財政集中支付制度是以公共財政理論和效益財政理論為指導，以提高財政管理效益和統一財政為目的，在保持預算單位資金使用權和財務自主權不變的前提下，取消預算單位銀行賬戶，由財政部門在銀行設立單一賬戶，成立專門支付機構，通過預算及指標管理，實現預算單位財政資金集中支付的一種新型財政管理體制。國庫集中支付制度是指政府將所有財政性資金都納入國庫單一帳戶體系管理，包括集中收入制度和集中支付制度：收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一帳戶體系支付到

2、商品和勞務供應者或用款單位。逐步建立和完善以國庫單一帳戶體系為基礎，資金繳拔以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，是整個財政管理體制改革的有機組成部分和主要內容。 本文以濰坊市區(qū)縣財政系統為平臺，對支撐財政資金支付工作的各項業(yè)務流程(如指標、計劃、支付、賬務管理和系統管理等)為主要需求進行了詳細分析，系統采用了B/S和C/S相結合的體系架構，對總體的支付平臺的軟件架構、支撐網絡以及部署方式進行了總體設計，對國庫集中支付系統

3、數據庫基礎表、系統數據流向、指標管理模塊、系統管理模塊中的編碼管理進行了詳細的設計。 通過開發(fā)國庫集中支付系統軟件實現：預算指標、支付計劃、支付申請、支付令(憑證)、回單等信息數據流在財政部門、預算部門、代理銀行、清算銀行用戶間的傳遞、共享，從而實現在國庫單一賬戶體系下財政資金對預算單位工資支出、工程采購支出、物品及服務采購支出等財政直接支付和財政資金對預算單位未納入直接支付范圍的購買支出、零星支出和特別緊急支出等的財政授權支付

4、，為今后各項業(yè)務的整合和資源的有效利用奠定了基礎。 該系統首先在濰坊市奎文區(qū)、昌邑市、諸城市等地區(qū)得到了應用，已經實施的區(qū)縣財改變過去分散支付的做法，取消各種收入過度帳戶，提高了單位用款計劃性，促進了單位財務管理規(guī)范化，改變過去財政資金入庫延滯，支付層層下撥，效率低、問題多的情況，實現直接入庫與直接支付，充分體現“收支兩條線”，提高了財政資金使用效率。通過完善嚴謹的流程規(guī)范與權限控制，將財政資金收付嚴格納入預算管理，保證財政資金