省級預算單位公務卡改革

1、2024/3/17,1,省級預算單位公務卡改革,省財政廳國庫處二○一二年三月,2024/3/17,2,一、公務卡的基本概念二、公務卡制度改革的必要性三、2012年省級預算單位公務卡改革實施步驟 四、省級預算單位公務卡支付范圍五、公務卡制度改革主要內(nèi)容六、有關工作要求,2024/3/17,3,一、公務卡的基本概念,概念 公務卡，是指預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡（貸記卡）。公務

2、卡制度的直接作用是將傳統(tǒng)現(xiàn)金支付結算改為用公務卡支付結算 。 公務卡既具有普通信用卡所具有的授信消費等共同屬性，又具有財政財務管理的獨特屬性。 “銀行授信額度、個人持卡支付、單位報銷還款、財政實時監(jiān)督”,2024/3/17,4,一、公務卡的基本概念,公務卡與普通信用卡的區(qū)別 公務卡的持卡人為預算單位的工作人員，申請辦卡時必須由單位確認其身份； 公務卡主要用于公務活動開支； 公務卡享受銀行免收年

3、費、到期免費換卡、免費提供短信息等優(yōu)惠服務。,2024/3/17,5,屬于銀聯(lián)標準人民幣信用卡，以“62”卡號開頭，卡面有“銀聯(lián)”標識。 支持境外消費（僅限于具有銀聯(lián)標識的機具） 可用于個人支付結算業(yè)務，但單位不承擔私人消費行為引致的一切責任?，F(xiàn)行財務管理制度和報銷流程基本不變，現(xiàn)行會計核算辦法基本不變,2024/3/17,6,二、公務卡制度改革的必要性,是提高財政財務管理透明度的內(nèi)在要求 是源頭防治腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要

4、舉措 是進一步提升單位財務管理水平的迫切需要 有利于促進銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展,2024/3/17,7,推行公務卡改革，是方便預算單位用款、提高財務管理水平的重要措施。使用公務卡結算，既不需要財務人員從銀行提取和保管現(xiàn)金，也不需要工作人員提前借款;既方便了工作人員用款，也減輕了財務人員的工作量，同時財務部門還可以監(jiān)控公務消費的真實性和規(guī)范性，能夠有效克服傳統(tǒng)現(xiàn)金支用方式下存在的問題。推行公務卡改革，是提高政府支出透明度、加強懲防體系建設的

5、制度創(chuàng)新。改革現(xiàn)金支付是打造“陽光財政”、“陽光政府”和“廉潔政府”需要重點突破的關鍵環(huán)節(jié)。通過制度創(chuàng)新，在公務支出領域引進具有“雁過留聲、消費留痕”特點的公務卡，替代現(xiàn)金結算，對于提高政府支出透明度、加強懲防體系建設具有重要意義。,2024/3/17,8,三、2012年省級預算單位公務卡改革實施步驟,納入2012年度省級預算單位公務卡改革范圍的單位，從2012年4月起，開始使用公務卡支付。根據(jù)單位零余額賬戶代理銀行的不同，分四批在省直

6、預算單位中啟用公務卡。2012年第3季度開始全面實施。 省財政廳機關及所屬單位原計劃列入第三批啟用公務卡，現(xiàn)已提前進入第一批，已完成開卡工作。,2024/3/17,9,公務卡改革的相關制度和管理辦法,省財政廳、人民銀行合肥中心支行《關于印發(fā)〈省級預算單位公務卡使用管理暫行辦法〉的通知》（財庫[2007]1217號）省財政廳《關于在省直預算單位全面實行公務卡制度改革的通知》（財庫[2012]128號）省財政廳《關于實施省級預算單位

7、公務卡強制結算目錄的通知》（財庫[2012]303號）,2024/3/17,10,公務卡實施準備工作,與發(fā)卡行簽訂代理服務協(xié)議。制定本單位公務卡使用報銷等內(nèi)部財務管理規(guī)定。向本單位內(nèi)部處室和工作人員部署公務卡實施工作，做好宣傳解釋。組織本單位工作人員填寫公務卡申請表，辦理公務卡申領發(fā)放手續(xù)。配合發(fā)卡銀行安裝調(diào)試好公務卡支持系統(tǒng)，提供本單位工作人員情況并由發(fā)卡銀行維護進公務卡支持系統(tǒng)。,2024/3/17,11,四、省級預算單位公

8、務卡支付范圍,預算單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。 省級預算單位公務卡強制結算目錄,2024/3/17,12,省級預算單位公務卡強制結算目錄,列入省級預算單位公務卡結算目錄的公務支出事項包括：辦公費、差旅費、會議費等17款商品和服務支出類科目核算內(nèi)容。凡目錄規(guī)定的公務支出項目，應按規(guī)定使用公務卡結算，原則上不再使

9、用現(xiàn)金結算。原使用轉(zhuǎn)賬方式結算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式。,2024/3/17,13,哪些情況下可以不使用公務卡結算,鑒于目前部分地區(qū)和部分消費場所還不具備刷卡條件，規(guī)定4種情形可暫不使用公務卡結算：在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務支出；在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務支出；按規(guī)定支付給個人的支出；簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結算的支出。除上述情況外，因特殊情形確實

10、不能使用公務卡結算的，應報經(jīng)單位領導批準。,2024/3/17,14,五、公務卡制度改革主要內(nèi)容,公務卡日常管理1．公務卡的辦理對象——省級預算單位工作人員 遇單位工作人員調(diào)出、離職、退休等原因，應辦理終止其公務消費及報銷的相關手續(xù)，重新維護公務卡信息。 長期聘用人員等確有公務消費，是否辦理公務卡，由單位根據(jù)其財務管理規(guī)定決定。,2024/3/17,15,公務卡日常管理2．發(fā)卡行的選擇—單位零余額賬戶代理銀

11、行 為保證國庫集中支付業(yè)務的順利清算和公務卡的有序運作，省級預算單位原則上應選擇本單位零余額賬戶開戶行作為公務卡的發(fā)卡行。,五、公務卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,16,公務卡日常管理3．公務卡的辦理方式——由預算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦。 公務卡申辦成功后，經(jīng)預算單位確認核實，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入公務卡支持系統(tǒng)管理。,五、公務卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,1

12、7,公務卡日常管理4．公務卡信用額度的設定省級預算單位公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。公務卡的具體透支額度，由預算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。當公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可提前通過單位財務部門向發(fā)卡行申請信用額度調(diào)整。,五、公務卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,18,公務卡支付管理1．公務卡消費的憑證要求 公務卡消費必須同時取得消費發(fā)票及相關刷卡憑證。

13、對于差旅、會議、購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡信用額度內(nèi)，先通過公務卡結算，并須取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。,五、公務卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,19,公務卡支付管理 2．公務卡的提現(xiàn)。 持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。 確有特殊需要，應當事前經(jīng)過單位財務部門同意。未經(jīng)批準提取現(xiàn)金發(fā)生的相關費用由持卡人承擔。,五、公務卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,2

14、0,公務卡財務報銷管理1．財務報銷流程 財政一體化管理系統(tǒng)—公務卡管理模塊,五、公務卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,21,公務卡財務報銷管理2．還款時間要求 預算單位原則上應在公務卡免息還款期內(nèi)辦妥還款手續(xù)，避免罰息。,五、公務卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,22,公務卡財務報銷管理 3．退貨處理因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應按所在單位內(nèi)部財務制度規(guī)定，及時將相應款項退

15、回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。,五、公務卡制度改革主要內(nèi)容,2024/3/17,23,1、采取多種形式，做好本部門內(nèi)部宣傳培訓工作，確保部門財務人員能夠正確使用公務卡支持系統(tǒng)辦理公務卡報銷業(yè)務，工作人員能夠熟練掌握公務卡的使用方法及注意事項。 各主管單位要將公務卡工作及時布置到二級單位，確保傳達到位，布置到位，落實到位。,六、有關工作要求,2024/3/17,24,2、調(diào)試好公務卡支持系統(tǒng)是做好公務卡改

16、革的基礎保障。各預算單位要與代理銀行一起做好公務卡支持系統(tǒng)調(diào)試工作，提供本部門持卡人信息清單并由代理銀行維護進公務卡支持系統(tǒng)。,六、有關工作要求,2024/3/17,25,3、統(tǒng)一組織辦卡發(fā)卡。各預算單位要按照有關要求確定好公務卡發(fā)卡銀行，與發(fā)卡銀行簽署服務協(xié)議，同時組織本部門工作人員正確填寫公務卡申領材料，簽署工作人員與銀行之間的領用協(xié)議，并及時將公務卡發(fā)放到個人。,六、有關工作要求,2024/3/17,26,六、有關工作要求,4、