財務(wù)分析方法對風(fēng)險管理的影響及完善措施

1、1財務(wù)分析方法對風(fēng)險管理的影響及完善措施【摘要】隨著經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風(fēng)險與收益的平衡成為經(jīng)營管理的核心。運用有效財務(wù)分析方法，預(yù)防經(jīng)營風(fēng)險，合理規(guī)避風(fēng)險對于經(jīng)營管理是非常重要的。在經(jīng)營管理過程中，風(fēng)險管理模式從傳統(tǒng)的財務(wù)比率分析、統(tǒng)計方法的應(yīng)用到風(fēng)險量化管理模型，在風(fēng)險識別與分析，抵御風(fēng)險的策略、風(fēng)險預(yù)警與監(jiān)控、風(fēng)險綜合管理等方面，形成系統(tǒng)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)體系。財務(wù)分析方法的起點是財務(wù)報表和相關(guān)資料，通過比率分析法、比較分析法、趨勢分

2、析法，對償債能力、營運能力和盈利能力等財務(wù)狀況和經(jīng)營成果做出評價，達到對運營狀況綜合分析的目的。為了滿足投資所需資本，需要合理規(guī)劃籌資規(guī)模、資本結(jié)構(gòu)，有效識別控制籌資風(fēng)險。銀行借款是籌資的主要方式，但是過度借款將面臨較大的償付風(fēng)險，因此，必須從整體上把握財務(wù)風(fēng)險的可控性和發(fā)展的可持續(xù)性。風(fēng)險管理中可以通過定量分析、定性分析、定量與定性分析相結(jié)合的方法來預(yù)測籌資風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險?！娟P(guān)鍵詞】風(fēng)險與收益；財務(wù)分析方法；風(fēng)險預(yù)警與監(jiān)控；定性與定量

3、分析一、風(fēng)險預(yù)警財務(wù)分析財務(wù)部門應(yīng)對每項預(yù)警指標都設(shè)置指標的上限和下限，根據(jù)實際指標值與指標上限或下限的比較，系統(tǒng)自動發(fā)出預(yù)警信號，進一步研究預(yù)3產(chǎn)流動性較好；債務(wù)保障率=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量（流動負債長期負債），反映經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量對全部債務(wù)償還的滿足程度，該指標越高，可持續(xù)經(jīng)營能力較強。現(xiàn)金凈流量對銷售收入比率=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量營業(yè)收入，反映經(jīng)營活動過程中單位營業(yè)收入能夠獲得的凈現(xiàn)金流量。該指標越高，償還銀行的債務(wù)保證率

4、也會越高。現(xiàn)金凈流量與總資產(chǎn)的比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量資產(chǎn)總額。該指標越高，運營效率較高。3.償債能力的分析根據(jù)流動比率、速動比率財務(wù)指標等變化情況和原因，短期償債能力和償還長期利息與本金的能力進行綜合評價。短期償債能力不足，可能被迫出售長期資產(chǎn)以償還債務(wù)，將會影響正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，甚至出現(xiàn)資不抵債的情況。4.盈利能力分析根據(jù)近3年的銷售利潤率，凈資產(chǎn)收益率，成本費用率等數(shù)據(jù)的變化情況及原因，綜合評價盈利能力。5.經(jīng)營能力分析通過在近幾