商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與化解研究.pdf

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的核心是商業(yè)銀行的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。從宏觀上講，它對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的危害，集中表現(xiàn)為影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，直至形成社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，最終引起社會(huì)的動(dòng)蕩和不安；從微觀上說(shuō)，它會(huì)影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)重時(shí)還會(huì)導(dǎo)致信譽(yù)受損、競(jìng)爭(zhēng)力下降、市場(chǎng)份額萎縮，直至破產(chǎn)和倒閉。面對(duì)國(guó)際、國(guó)內(nèi)激烈競(jìng)爭(zhēng)的壓力，如何有效控制和化解商業(yè)銀行的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，己迫在眉睫、刻不容緩、勢(shì)在必行。 中國(guó)銀行體系的不良債權(quán)一直受到國(guó)內(nèi)外的高度關(guān)注，金融監(jiān)管當(dāng)局也在

2、采取種種辦法降低中國(guó)商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。然而銀行體系的不良資產(chǎn)仍居高不下，并呈現(xiàn)六大持點(diǎn)：不良貸款數(shù)額龐大；不良貸款結(jié)構(gòu)更加嚴(yán)峻；不良貸款表現(xiàn)形式更加復(fù)雜，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露；股份制商業(yè)銀行尤其是城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)急劇增加；由于銀行不良貸款問(wèn)題而引發(fā)的銀行支付危機(jī)、擠兌商業(yè)銀行的事件也時(shí)有發(fā)生；國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款主要集中于我國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主體——國(guó)有企業(yè)，情況十分嚴(yán)峻。 我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因是

3、多方面的。就國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，既有風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)方面的原因，也有內(nèi)部控制制度方面的原因，還有金融的政府化色彩原因。然而，更重要、更深層次的原因在于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌引起銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、產(chǎn)權(quán)約束的缺位，以及自身組織制度的缺陷等。鑒此，本論文對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行銀行資本的運(yùn)作與貨幣存貸的關(guān)系，不良貸款的內(nèi)涵與分類(lèi)，不良貸款的現(xiàn)狀及成因等進(jìn)行了分析，對(duì)若干市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家、新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家和轉(zhuǎn)軌國(guó)家在處置不良貸款方面的成功經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了國(guó)際比較，對(duì)控制與

4、化解商業(yè)銀行不良貸款提出了新的思路及對(duì)策。在思路上，主張政府、銀行、企業(yè)、司法等社會(huì)部門(mén)與組織都要把“抓降”工作作為推進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的一項(xiàng)主要任務(wù)來(lái)齊抓共管，首先要按照市場(chǎng)規(guī)律和現(xiàn)代企業(yè)制度要求，完善企事業(yè)的法人產(chǎn)權(quán)地位和治理結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道，減輕銀行承受壓力；其次，政府有關(guān)部門(mén)及銀行管理部門(mén)，要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，與時(shí)俱進(jìn)地建立和健全有利于銀行處置不良資產(chǎn)的及時(shí)靈敏的政策調(diào)節(jié)機(jī)制，促進(jìn)基層銀行或經(jīng)營(yíng)部門(mén)有效運(yùn)作；其三，要構(gòu)建良好的社會(huì)信用環(huán)

5、境，有關(guān)各方要通力協(xié)作、合力倡導(dǎo)與監(jiān)管，真正擰成一股繩，下好“維護(hù)銀行債權(quán)、盤(pán)活資金存量”這盤(pán)棋，實(shí)行標(biāo)本兼治；第四，銀行要通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和提高經(jīng)營(yíng)管理水平的發(fā)展途徑，控制和消化不良貸款。在對(duì)策研究上，主張?jiān)谕晟粕虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境如產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)、采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)防范新增貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，另辟蹊徑，綜合運(yùn)用各種辦法以化解不良貸款，即企業(yè)破產(chǎn)以?xún)斶€銀行債務(wù)、提取壞帳準(zhǔn)備金沖銷(xiāo)不良貸款、商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)、對(duì)不良貸款進(jìn)行出售、