xxx集團(tuán)全面預(yù)算操作手冊(制度)

1、0全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊第一章第一章戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系............................................................................3第一節(jié)戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理關(guān)系圖..........................................................

2、..............3第二節(jié)全面預(yù)算的概念、目的及作用........................................................................................5第三節(jié)全面預(yù)算的組成部分........................................................................................

3、................7第二章第二章全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu)與職責(zé)分工全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu)與職責(zé)分工........................................................................8第一節(jié)組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機(jī)構(gòu)定位.......................................................................

4、.............8第二節(jié)決策機(jī)構(gòu)............................................................................................................................9第三節(jié)常設(shè)管理機(jī)構(gòu).................................................................

5、.................................................12第四節(jié)執(zhí)行機(jī)構(gòu)..........................................................................................................................16第三章第三章全面預(yù)算管理流程操作說明全面預(yù)算管理流程操作說明........

6、.............................................................................................28第一節(jié)戰(zhàn)略目標(biāo)確定..................................................................................................................28

7、第二節(jié)預(yù)算啟動................................................................................................................................32第三節(jié)預(yù)算編制............................................................................

8、.....................................................37第四節(jié)預(yù)算協(xié)調(diào)、審批與下達(dá)........................................................................................................53第五節(jié)預(yù)算執(zhí)行控制.....................................

9、...................................................................................58第六節(jié)預(yù)算執(zhí)行評估........................................................................................................................65第七節(jié)預(yù)

10、算調(diào)整（此處內(nèi)容待定或取消，僅供張老師參考）....................................................72第八節(jié)預(yù)算管理體系的調(diào)整與更新................................................................................................77第四章第四章集團(tuán)與子公司經(jīng)營計(jì)劃集團(tuán)與子公司經(jīng)營計(jì)劃.....

11、.................................................................................................81第一節(jié)經(jīng)營計(jì)劃的概念..............................................................................................................8

12、1第二節(jié)集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃..........................................................................................................83第三節(jié)子公司年度經(jīng)營計(jì)劃........................................................................................

13、..............872第一章第一章戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系第一節(jié)第一節(jié)戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理關(guān)系圖戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理關(guān)系圖戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系可以用以下的模型進(jìn)行表述：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系模型預(yù)算控制戰(zhàn)略規(guī)劃管理報(bào)告績效體系全面預(yù)算年度計(jì)劃發(fā)展戰(zhàn)略戰(zhàn)略行動規(guī)劃年度計(jì)劃公司級部門級業(yè)務(wù)部門收入預(yù)算費(fèi)用預(yù)算成本預(yù)算投資預(yù)算管理費(fèi)用人力預(yù)算管理

14、部門現(xiàn)金預(yù)算公司匯總利潤預(yù)算報(bào)銷控制費(fèi)用控制付款控制控制政策按金額按職務(wù)報(bào)告頻率按月按季度按年隨時(shí)報(bào)告報(bào)告對象公司領(lǐng)導(dǎo)部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告分析預(yù)算執(zhí)行分析財(cái)務(wù)分析績效考核預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算指標(biāo)達(dá)成率公司指標(biāo)KPI部門指標(biāo)KPI管理評估報(bào)告管理行動方案反饋修正圖一：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系模型圖一：戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系模型圖一的戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系模型主要由以下幾個(gè)部分組成：1.集團(tuán)首先應(yīng)具備明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，即