行政事業(yè)單位財務(wù)軟件操作與問題解答

1、行政事業(yè)單位財務(wù)軟件操作與問題解答,,（一）行政單位的流動資產(chǎn)1、暫付款核算方法借：暫付款--X X X 貸：現(xiàn)金或銀行存款或零余額賬戶用款額度 拔入經(jīng)費—財政直接支付結(jié)算時：借：經(jīng)費支出 貸：暫付款,（二）事業(yè)單位的流動資產(chǎn)1、其他應(yīng)收款核算方法借：其他應(yīng)收款--X X X 貸：現(xiàn)金或銀行存款或零余額賬戶用款額度 拔入經(jīng)費—財政直接支付結(jié)算時

2、：借：事業(yè)支出 貸：其他應(yīng)收款,憑證錄入,記 賬 憑 證,憑證號 記賬 日期 附件,,,憑證錄入,憑證錄入,（三）根據(jù)會計新解新增會計科目,行政單位：115財政應(yīng)返還額度事業(yè)單位：125財政應(yīng)返還額度,年終預(yù)算結(jié)余資金的核算（行政單位）　1.財政直接支付年終預(yù)算結(jié)余資金的賬務(wù)處理　　行政

3、單位年終依據(jù)本年度財政直接支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)與當(dāng)年財政直接支付實際支出數(shù)的差額，進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理：　　借：財政應(yīng)返還額度——財政直接支付　　　　貸：撥入經(jīng)費___財政直接支付　　下年度恢復(fù)財政直接支付額度后，行政事業(yè)單位在使用預(yù)算結(jié)余資金時：　　借：有關(guān)支出科目　　　　貸：財政應(yīng)返還額度——財政直接支付,財政授權(quán)支付年終預(yù)算結(jié)余資金的賬務(wù)處理　　年度終了，行政單位依據(jù)代理銀行提供的對賬單注銷額度時：　　借：財政應(yīng)返還額度——財

4、政授權(quán)支付　　　　貸：零余額賬戶用款額度　　如果單位本年度財政授權(quán)支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)大于零余額賬戶用款額度下達(dá)數(shù)，根據(jù)兩者的差額：　　借：財政應(yīng)返還額度——財政授權(quán)支付　　　　貸：撥入經(jīng)費___財政授權(quán)支付　　下年初恢復(fù)額度時，行政事業(yè)單位依據(jù)代理銀行提供的額度恢復(fù)到賬通知書：　　借：零余額賬戶用款額度　　　　貸：財政應(yīng)返還額度——財政授權(quán)支付如果下年度單位收到財政部門批復(fù)的上年未下達(dá)零余額賬戶用款額度時，作會計分錄：

5、 借：零余額賬戶用款額度 貸：財政應(yīng)返還額度——財政授權(quán)支付,（四）2009年結(jié)余支出的問題,（一）從科目明細(xì)帳中查出各功能的結(jié)余數(shù)。（二）從科目輔助明細(xì)帳中算出收支的差額。（三）確定差額是收入大還是支出大。（四）若收入大，結(jié)余加差額是能支出的數(shù)額。（五）若支出大，結(jié)余減差額是能支出的數(shù)額。,輔助余額表,五、九鼎軟件授權(quán)應(yīng)注意的問題,（一）確定支出從什么功能中支出。（二）申請支出時

6、找到對應(yīng)的功能 。（三）填寫支付的金額。（四）保存、同步、打印。（五）在財務(wù)處理中做相應(yīng)核算。（六）在年終結(jié)帳時不會出現(xiàn)紅數(shù)。,六直接支付的流程與財務(wù)處理,（一）填寫《財政直接支付申請書》時注意功能代碼、專項項目、預(yù)算文件。（二）持單位審批的原始憑證和《財政直接支付申請書》到支付中心辦理審核。（三）支付中心出具《基層預(yù)算單位財政直接支付申請書》并審批。（四）持申請書到國庫科辦理支付。（五）持銀行回單辦理會計核算,（六）財

7、務(wù)處理,（1）工資的支付（行政單位）借：經(jīng)費支出-基本支出-工資和福利支出-X X X 貸：撥入經(jīng)費-基本支出-財政直接支付（2）國庫的支付 （行政單位）借：支出的相關(guān)科目 貸：撥入經(jīng)費-基本支出（項目支出）-財政直接支付注：收入和支出都要掛功能科目,七財務(wù)對帳,固定資產(chǎn)界面,八收入對帳,九年終結(jié)帳,（一）記12月份的帳務(wù)（二）出12月份的報表。（三）月結(jié)1-11月份帳務(wù)。（四）若月結(jié)無法進(jìn)行找專業(yè)人事處理。（五