廣東省會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》銀行存款余額調(diào)節(jié)表(無(wú)紙化考試題庫(kù)里的題哦)

1、1三、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制三、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制1.2010年1月31日企業(yè)銀行存款日記賬月末余額為10000元，銀行對(duì)賬單余額為16000元，經(jīng)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)下列未達(dá)賬項(xiàng)：（1）銀行帶企業(yè)支付水電費(fèi)1000元，而企業(yè)未收到付款通知；（2）企業(yè)開(kāi)出現(xiàn)金支票6000元，已登記入賬，但持票人未到銀行取現(xiàn)金；（3）銀行代企業(yè)收回貨款2000元并登記入賬，但企業(yè)未收到收款通知；（4）企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一張，計(jì)1000元，已登記入賬，而銀

2、行尚未入賬。要求要求：編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（8分）銀行存款余額調(diào)節(jié)表2010年1月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收，企業(yè)未收減：銀行已付，企業(yè)未付1000020001000銀行對(duì)賬單余額加：企業(yè)已收，銀行未收減：企業(yè)已付，銀行未付1600010006000調(diào)節(jié)后的金額11000調(diào)節(jié)后的金額110002、資料：華天公司2008年9月30日銀行存款日記賬余額98500元，9月底公司與銀行往來(lái)的其余資料如下

3、：①9月30日收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為12600元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。②本公司當(dāng)月的水電費(fèi)用800元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。③本公司當(dāng)月開(kāi)出的用以支付供貨貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有4500元未兌現(xiàn)。④本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票35000元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似保疚唇拥酵ㄖ?。⑤公司委托銀行代收的款項(xiàng)22000元，銀行已入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對(duì)

4、相符。要求：請(qǐng)代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額表編制單位：華天公司2008年9月30日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）98500銀行對(duì)賬單余額（5）76600加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）22000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）47600減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）800減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）4500調(diào)節(jié)后余額（4）119700調(diào)節(jié)后余額（8）1197003（

5、1）4月30日收購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為20000元，已送存銀行，銀行尚未入賬（2）本公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1000元，銀行已代為支付，但公司未接到通知（3）本公司當(dāng)月開(kāi)出用以支付供貨貨款的轉(zhuǎn)賬支票尚有50000元未兌現(xiàn)（4）本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票10000元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知?）公司委托銀行代收的款項(xiàng)100000元，銀行已轉(zhuǎn)入，本公司尚未收到通知入賬假定公司與銀行存款余額調(diào)整后核對(duì)相符。根據(jù)以上資料編制

6、華天公司2008年4月份銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年4月30日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）160000銀行對(duì)賬單余額（5）279000加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）100000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）30000減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）1000減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）50000調(diào)節(jié)后余額（4）259000調(diào)節(jié)后余額（8）2590006、天

7、華公司2008年12月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單在28日以后的資料如下（假定28日以前的記錄均正確）（1）華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄日期內(nèi)容金額29日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票#0110支付購(gòu)料款2340030日存入購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票#02322925030日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票#0111，支付運(yùn)輸費(fèi)180031日存入購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票#01709360銀行存款日記賬期末余額88769（2）銀行對(duì)賬單日期內(nèi)容金額30日支付轉(zhuǎn)賬支票#01102340030日代付

8、水電費(fèi)249031日存入轉(zhuǎn)賬支票#02322925031日存入利息165031日收回托收的貨款11700銀行對(duì)賬單余額92069要求：請(qǐng)代華天公司完成下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年12月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）88769銀行對(duì)賬單余額（5）92069加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）13350加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）9360減：銀行已付企業(yè)未付的