第五章-托收結(jié)算方式

1、第五章第五章托收結(jié)算方式托收結(jié)算方式第一節(jié)第一節(jié)托收結(jié)算方式概述托收結(jié)算方式概述托收的定義托收的定義托收（Collection）是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。托收的特點托收的特點托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其最大特點就是“收妥付匯、實收實付”。出口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關(guān)系。銀行并不承擔(dān)付款的責(zé)任。因此，這種結(jié)算方式對

2、進出口商雙方來說，利益風(fēng)險很不平衡。對出口商而言，其風(fēng)險要更大一些。此外托收方式是逆匯方式即出票法，是出口方開出匯票，連同貨運單據(jù)(即跟單匯票)，委托銀行要求進口方付款，進口方在收到貨運單據(jù)經(jīng)審單無誤后通過銀行對出口方付款。結(jié)算工具(匯票)的走向與貨款的流向是逆向的。托收的當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)托收的當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)Principal委托人委托人RemittingBank托收行托收行CollectingBank代收行代收行Prese

3、ntingBank提示行提示行Drawee付款人付款人買賣關(guān)系買賣關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系不存在契約關(guān)系需要時的代理需要時的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)：在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回等事宜。這個代理人叫做“需要時的代理”。1.付款交單付款交單(DocumentsagainstPaymentDP)即期付款交單即期

4、付款交單（DocumentsagainstPaymentDP或DPatSight）：憑付款人對即期匯票付款而交出單據(jù)（Thereleasedeliveryofdocumentsagainstthepaymentofsightdraft.）遠期付款交單（遠期付款交單（DPatxxdaysaftersight）：）：憑付款人對遠期匯票付款而交出單據(jù)。（Thereleasedeliveryofdocumentsagainstthepaymen

5、toftendraft.）遠期匯票的時間一般應(yīng)不長于貨物海上運輸時間，否則會使貨物滯留碼頭，易遭損失或罰款，而托收行對此不負責(zé)任。URC522認為托收應(yīng)不（shouldnot）包含在將來日期付款的匯票，并帶有指示說，商業(yè)單據(jù)憑付款交出。所以遠期付款交單通常不宜采用承兌交單承兌交單(DocumentsagainstAcceptanceDA)憑付款人對遠期匯票付款而交出單據(jù)。（Thereleasedeliveryofdocumentsaga

6、instthepaymentoftendraft.）URC522認為托收應(yīng)不（shouldnot）包含在將來日期付款的匯票，并帶有指示說，商業(yè)單據(jù)憑付款交出。所以遠期付款交單通常不宜采用承兌交單程序如下承兌交單程序如下：憑其他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)憑其他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)（一）分批部分付款部分貨款即期付款，部分憑承兌遠期匯票而交單。（二）憑本票交單因為本票不必繳印花稅，而匯票需要。（三）憑付款承諾書交單（四）憑信托收據(jù)交單（五）憑買

7、方或其銀行開立保函擔(dān)保在固定將來日期付款而交單托收特點托收特點商業(yè)信用：銀行三不管：錢單貨交單條件收款指示托收指示中的收款指示：托收指示中的收款指示：1.當(dāng)托收行在代收行開立帳戶時，貸記托收行帳戶2.當(dāng)代收行在托收行開立帳戶時，借記代收行帳戶3.當(dāng)托收行在代收行之間沒有開立帳戶時，托收行在國外X銀行開立帳戶時，代收行將收妥款項匯交X銀行，貸記托收行帳戶跟單托收的風(fēng)險及其防范措施跟單托收的風(fēng)險及其防范措施客觀原因有：客觀原因有：進口方因故