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1、《資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表》、《收入支出決算表收入支出決算表》、《年度年度報(bào)告書(shū)報(bào)告書(shū)》三者相關(guān)項(xiàng)目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系三者相關(guān)項(xiàng)目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系1、《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項(xiàng)目的年初數(shù)—“經(jīng)營(yíng)結(jié)余”項(xiàng)目的目的年初年初虧損虧損數(shù)=《收入支出決算表》中的日常收支的“上年結(jié)余”合計(jì)數(shù)=《年度報(bào)告書(shū)》中的“上年度結(jié)余”數(shù);2、《收入支出決算表》中的日常收支的“本年收入”合計(jì)數(shù)=《年度報(bào)告書(shū)》中的“本年度收入”合計(jì)數(shù);3、《收入支出決算表》中的日常
2、收支的“本年支出”合計(jì)數(shù)=《年度報(bào)告書(shū)》中的“本年度支出”合計(jì)數(shù)。4、(1)三者相關(guān)項(xiàng)目數(shù)額相等。年末未計(jì)提所得稅及福利基金的事業(yè)單位,(將“結(jié)余分配”科目的余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金——一般基金”科目)?!顿Y產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項(xiàng)目的期未數(shù)—“經(jīng)營(yíng)結(jié)余”項(xiàng)目的期末目的期末虧損虧損數(shù)=《收入支出決算表》中的日常收支“收支結(jié)余”合計(jì)數(shù)=《年度報(bào)告書(shū)》中的“本年度結(jié)余”數(shù)(2)三者相關(guān)項(xiàng)目數(shù)額不相等。年末已計(jì)提所得稅及福利基金的事業(yè)單位,
3、年終依法計(jì)提所得稅、福利基金、醫(yī)療基金、修購(gòu)基金后,再將“結(jié)余分配”科目的余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金——一般基金”科目;《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項(xiàng)目的期未數(shù)抵減“經(jīng)營(yíng)結(jié)余”項(xiàng)目的期末目的期末虧損虧損數(shù)后的數(shù)數(shù)后的數(shù)額可能小于《收入支出決算表》中的“收支結(jié)余”合計(jì)數(shù),其差額應(yīng)該是年末已計(jì)提所得稅及福利基金;其對(duì)應(yīng)關(guān)系應(yīng)為:《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項(xiàng)目的期未數(shù)—“經(jīng)營(yíng)結(jié)余”項(xiàng)目的期末目的期末虧損虧損數(shù)計(jì)提所得稅計(jì)提福利基金當(dāng)年用當(dāng)年用事
4、業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額=《收入支出決算表》中的日常收支“收支結(jié)余”合計(jì)數(shù)=《年度報(bào)告書(shū)》中的“本年度結(jié)余”數(shù)。三者相關(guān)項(xiàng)目數(shù)額不相等的單位應(yīng)另作書(shū)面說(shuō)明?!顿Y產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表》、《收入支出決算表收入支出決算表》、《年度年度報(bào)告書(shū)報(bào)告書(shū)》三者相關(guān)項(xiàng)目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系三者相關(guān)項(xiàng)目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系1、《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項(xiàng)目的年初數(shù)—“經(jīng)營(yíng)結(jié)余”項(xiàng)目的目的年初年初虧損虧損數(shù)=《收入支出決算表》中的日常收支的“上年結(jié)余”合計(jì)數(shù)=《年度報(bào)告書(shū)
5、》中的“上年度結(jié)余”數(shù);2、《收入支出決算表》中的日常收支的“本年收入”合計(jì)數(shù)=《年度報(bào)告書(shū)》中的“本年度收入”合計(jì)數(shù);3、《收入支出決算表》中的日常收支的“本年支出”合計(jì)數(shù)=《年度報(bào)告書(shū)》中的“本年度支出”合計(jì)數(shù)。4、(1)三者相關(guān)項(xiàng)目數(shù)額相等。年末未計(jì)提所得稅及福利基金的事業(yè)單位,(將“結(jié)余分配”科目的余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金——一般基金”科目)。《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項(xiàng)目的期未數(shù)—“經(jīng)營(yíng)結(jié)余”項(xiàng)目的期末目的期末虧損虧損數(shù)=《
6、收入支出決算表》中的日常收支“收支結(jié)余”合計(jì)數(shù)=《年度報(bào)告書(shū)》中的“本年度結(jié)余”數(shù)(2)三者相關(guān)項(xiàng)目數(shù)額不相等。年末已計(jì)提所得稅及福利基金的事業(yè)單位,年終依法計(jì)提所得稅、福利基金、醫(yī)療基金、修購(gòu)基金后,再將“結(jié)余分配”科目的余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金——一般基金”科目;《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項(xiàng)目的期未數(shù)抵減“經(jīng)營(yíng)結(jié)余”項(xiàng)目的期末目的期末虧損虧損數(shù)后的數(shù)數(shù)后的數(shù)額可能小于《收入支出決算表》中的“收支結(jié)余”合計(jì)數(shù),其差額應(yīng)該是年末已計(jì)提所得
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