2017年財務(wù)情況表專項附注

1、12017年財務(wù)情況表專項附注各監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）年度財務(wù)決算除按規(guī)定報送各項資料外，還應(yīng)同時對國資委監(jiān)管工作需要的信息單獨進(jìn)行專項說明。專項說明信息是企業(yè)向國資委報送的年度財務(wù)決算報告的重要組成部分，需經(jīng)中介機構(gòu)審計或復(fù)核，并由中介機構(gòu)按特殊事項發(fā)表審計意見，具體事項如下：一、期初重大調(diào)整事項說明一、期初重大調(diào)整事項說明分項說明企業(yè)期初權(quán)益與上年末權(quán)益差異的具體原因。具體可分為：合并范圍變化、重大會計差錯更正、會計政策變更、清產(chǎn)

2、核資調(diào)整等明細(xì)項。對于期初未分配利潤調(diào)整事項應(yīng)逐項說明。二、國有資本保值增值情況二、國有資本保值增值情況本表反映企業(yè)占用國有資產(chǎn)總量以及由于各種原因影響國有資本及權(quán)益增減變動的情況應(yīng)逐項說明。國有資本保值增值情況表(企財05表)作附件。三、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況三、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況主要說明企業(yè)當(dāng)年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備核銷工作結(jié)果與相關(guān)審計情況。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（滬國資委評價[2014]7號）有關(guān)規(guī)定，重點說明企業(yè)當(dāng)年發(fā)生事實損失資產(chǎn)的財務(wù)核銷情

3、況、清理收入的賬務(wù)處理、中介機構(gòu)（或企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)）對企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財務(wù)核銷工作的審計情況。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表（企財06表)作為附件。四、應(yīng)上交應(yīng)彌補款項四、應(yīng)上交應(yīng)彌補款項本表反映企業(yè)各項稅金、保險、撥款等款項的負(fù)擔(dān)及上交情況。本表只反映由企業(yè)承擔(dān)和上交的中國境內(nèi)的部分，不包括企業(yè)代扣代繳的應(yīng)由個人承擔(dān)部分。對上交的各項稅金應(yīng)逐項進(jìn)行復(fù)核說明。應(yīng)上交應(yīng)彌補款項表(企財07表)作附件。五、基本情況五、基本情況本表主要反映企業(yè)的職工、工資

4、及福利、本年支付的職工培訓(xùn)費用、產(chǎn)值、本年收到的財政性資金、本年科技資金來源及支出、固定資產(chǎn)等情況。對各項工資、福利性支出和科技資金來源及支出應(yīng)逐項進(jìn)行復(fù)核說明。基本情況表(企財3合計其中：1、2、……（二）按類別列示商品、金融期貨（權(quán)）及衍生品投資的年末持倉合約金額及市值、實際盈虧和浮動盈虧及當(dāng)年累計交易金額：項目年末持倉合約金額場外交易持倉合約金額年末持倉合約市值當(dāng)年實際盈虧浮動盈虧當(dāng)年累計交易金額一、商品期貨（權(quán)）及衍生品……二、

5、金融期貨（權(quán)）及衍生品……（三）公募、私募基金投資年末余額、市值及跌價情況，按年末余額最大前5項填列。年末數(shù)項目年初余額賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值市值合計其中：1、……5、（四）股票投資年末余額及市值、已計提減值準(zhǔn)備、實際盈虧和浮動盈虧，按年末余額最大前5項填列。年末數(shù)項目年初余額賬面余額跌價準(zhǔn)備市值當(dāng)年實際盈虧合計其中：1、……5、對企業(yè)通過基金和參股投資等方式進(jìn)行的表外融資項目的實施情況和存在的主要風(fēng)險應(yīng)該重點披露。投資和風(fēng)險業(yè)務(wù)情況