2017年財務情況表專項附注

1、12017年財務情況表專項附注各監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）年度財務決算除按規(guī)定報送各項資料外，還應同時對國資委監(jiān)管工作需要的信息單獨進行專項說明。專項說明信息是企業(yè)向國資委報送的年度財務決算報告的重要組成部分，需經中介機構審計或復核，并由中介機構按特殊事項發(fā)表審計意見，具體事項如下：一、期初重大調整事項說明一、期初重大調整事項說明分項說明企業(yè)期初權益與上年末權益差異的具體原因。具體可分為：合并范圍變化、重大會計差錯更正、會計政策變更、清產

2、核資調整等明細項。對于期初未分配利潤調整事項應逐項說明。二、國有資本保值增值情況二、國有資本保值增值情況本表反映企業(yè)占用國有資產總量以及由于各種原因影響國有資本及權益增減變動的情況應逐項說明。國有資本保值增值情況表(企財05表)作附件。三、資產減值準備情況三、資產減值準備情況主要說明企業(yè)當年資產減值準備核銷工作結果與相關審計情況。根據《關于印發(fā)的通知》（滬國資委評價[2014]7號）有關規(guī)定，重點說明企業(yè)當年發(fā)生事實損失資產的財務核銷情

3、況、清理收入的賬務處理、中介機構（或企業(yè)內審機構）對企業(yè)資產減值準備財務核銷工作的審計情況。資產減值準備情況表（企財06表)作為附件。四、應上交應彌補款項四、應上交應彌補款項本表反映企業(yè)各項稅金、保險、撥款等款項的負擔及上交情況。本表只反映由企業(yè)承擔和上交的中國境內的部分，不包括企業(yè)代扣代繳的應由個人承擔部分。對上交的各項稅金應逐項進行復核說明。應上交應彌補款項表(企財07表)作附件。五、基本情況五、基本情況本表主要反映企業(yè)的職工、工資

4、及福利、本年支付的職工培訓費用、產值、本年收到的財政性資金、本年科技資金來源及支出、固定資產等情況。對各項工資、福利性支出和科技資金來源及支出應逐項進行復核說明?；厩闆r表(企財3合計其中：1、2、……（二）按類別列示商品、金融期貨（權）及衍生品投資的年末持倉合約金額及市值、實際盈虧和浮動盈虧及當年累計交易金額：項目年末持倉合約金額場外交易持倉合約金額年末持倉合約市值當年實際盈虧浮動盈虧當年累計交易金額一、商品期貨（權）及衍生品……二、

5、金融期貨（權）及衍生品……（三）公募、私募基金投資年末余額、市值及跌價情況，按年末余額最大前5項填列。年末數項目年初余額賬面余額跌價準備賬面價值市值合計其中：1、……5、（四）股票投資年末余額及市值、已計提減值準備、實際盈虧和浮動盈虧，按年末余額最大前5項填列。年末數項目年初余額賬面余額跌價準備市值當年實際盈虧合計其中：1、……5、對企業(yè)通過基金和參股投資等方式進行的表外融資項目的實施情況和存在的主要風險應該重點披露。投資和風險業(yè)務情況