審計實施方案(模板)

1、1審計總實施方案審計項審計項目名稱：目名稱：XXXX節(jié)能減排財政政策綜合示范城市典型示范項目建設進展及資金到位、撥付、支出情況的審計被審計單審計單位：位：XXXX節(jié)能減排領導小組辦公室、XXXX經發(fā)委等審計審計方式：方式：就地審計一、一、編制的依據(jù)制的依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《中華人民共和國國家審計準則》、《烏魯木齊市政府投資建設項目審計監(jiān)督辦法》（政府令第122號）編制本方案。二、二、審計審

2、計目標通過審計，全面掌握XXXX節(jié)能減排財政政策綜合示范城市典型示范項目建設進展及資金到位、撥付、支出情況，執(zhí)行基本建設程序情況。揭示該項目在建設、投資控制、招投標、資金到位支出及合同管理方面存在的主要問題，核實項目財務收支的真實性、合法性，促進建設項目管理，以確保建設資金的合理使用。三、三、審計審計范圍該項目立項起至審計截止日，與該項目有關的各項財務收支及其他技術經濟活動，包括項目建設進度、建設過程的基本建設程序、建設資金管理情況。3

3、來源及到位情況。從合同入手核對相關賬表，檢查節(jié)能減排項目的有關會計憑證，核實支出的合規(guī)、合法、真實性。一是取得財務核算數(shù)據(jù)資料，理清建設資金的來源及相關借款協(xié)議，對照國家批復，審查資金到位及來源情況；二是審查各項往來科目的資金收支，分析合理性、合規(guī)性。（二）對基本建設程序的審計調閱招標文件，審查該項目的投資規(guī)模是否達到招投標規(guī)定的標準，招標過程是否符合有關規(guī)定；審計投標前后、中標前后、簽訂合同前后、項目款結算前后的資金支付等情況，重點對

4、招投標程序、合同的簽訂是否合規(guī)合法進行審計；收集立項資料及投資計劃，核實相關手續(xù)是否辦理。（三）對項目進展及概算執(zhí)行情況進行分析七、七、審計時間審計時間及人及人員分工安排分工安排（一）審計時間安排1.審前調查階段：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。向有關行業(yè)主管部門了解項目情況并收集資料，進行審計方案編制。2.審計實施階段：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日，根據(jù)節(jié)能減排項目的具體進展情況，按照審計分工內容進行