附件 - 山西省財政廳

1、附件：附件：政府和社會資本合作模式操作指南政府和社會資本合作模式操作指南（試行）（試行）第一章第一章總則總則第一條第一條為科學規(guī)范地推廣運用政府和社會資本合作模式（PublicPrivatePartnership，PPP），根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國合同法》、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《國務(wù)院關(guān)于深化預算管理制度改革的決定》（國發(fā)〔2014〕4

2、5號）和《財政部關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知》（財金〔2014〕76號）等法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，制定本指南。第二條第二條本指南所稱社會資本是指已建立現(xiàn)代企業(yè)制度的境內(nèi)外企業(yè)法人，但不包括本級政府所屬融資平臺公司及其他控股國有企業(yè)。第三條第三條本指南適用于規(guī)范政府、社會資本和其他參與方開展政府和社會資本合作項目的識別、準備、采購、執(zhí)行和移交等活動。第四條第四條財政部門應(yīng)本著社會主義市場經(jīng)濟基本原則，以制度創(chuàng)新、

3、合作契約精神，加強與政府相關(guān)部門的協(xié)調(diào)，積極發(fā)揮第三方專業(yè)機構(gòu)作用，全面統(tǒng)籌政府和社會資本合作管理工作。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政部門應(yīng)積極設(shè)立政府和社會資本合作中心或指定專門機構(gòu)，履行規(guī)劃指導、融資支持、識別評估、咨詢服務(wù)、宣傳培訓、績效評價、信息統(tǒng)計、專家?guī)旌晚椖繋旖ㄔO(shè)等職責。第五條第五條各參與方應(yīng)按照公平、公正、公開和誠實信用的原則，依法、規(guī)范、高效實施政府和社會資本合作項目。第二章第二章項目識別項目識

4、別第六條第六條投資規(guī)模較大、需求長期穩(wěn)定、價格調(diào)整機制靈活、市場化程度較高的基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)類項目，適宜采用政府和社會資本合作模式。政府和社會資本合作項目由政府或社會資本發(fā)起，以政府發(fā)起為主。（一）政府發(fā)起。財政部門（政府和社會資本合作中心）應(yīng)負責向交通、住建、環(huán)保、能源、教育、醫(yī)療、體育健身和文化設(shè)施等行業(yè)主管部門征集潛在政府和社會資本合第十一條第十一條項目實施機構(gòu)應(yīng)組織編制項目實施方案，依次對以下內(nèi)容進行介紹：（一）項目概況。項目

5、概況主要包括基本情況、經(jīng)濟技術(shù)指標和項目公司股權(quán)情況等?；厩闆r主要明確項目提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容、項目采用政府和社會資本合作模式運作的必要性和可行性，以及項目運作的目標和意義。經(jīng)濟技術(shù)指標主要明確項目區(qū)位、占地面積、建設(shè)內(nèi)容或資產(chǎn)范圍、投資規(guī)?；蛸Y產(chǎn)價值、主要產(chǎn)出說明和資金來源等。項目公司股權(quán)情況主要明確是否要設(shè)立項目公司以及公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。（二）風險分配基本框架。按照風險分配優(yōu)化、風險收益對等和風險可控等原則，綜合考慮政府風險管理能

6、力、項目回報機制和市場風險管理能力等要素，在政府和社會資本間合理分配項目風險。原則上，項目設(shè)計、建造、財務(wù)和運營維護等商業(yè)風險由社會資本承擔，法律、政策和最低需求等風險由政府承擔，不可抗力等風險由政府和社會資本合理共擔。（三）項目運作方式。項目運作方式主要包括委托運營、管理合同、建設(shè)運營移交、建設(shè)擁有運營、轉(zhuǎn)讓運營移交和改建運營移交等。具體運作方式的選擇主要由收費定價機制、項目投資收益水平、風險分配基本框架、融資需求、改擴建需求和期滿處

7、置等因素決定。（四）交易結(jié)構(gòu)。交易結(jié)構(gòu)主要包括項目投融資結(jié)構(gòu)、回報機制和相關(guān)配套安排。項目投融資結(jié)構(gòu)主要說明項目資本性支出的資金來源、性質(zhì)和用途，項目資產(chǎn)的形成和轉(zhuǎn)移等。項目回報機制主要說明社會資本取得投資回報的資金來源，包括使用者付費、可行性缺口補助和政府付費等支付方式。相關(guān)配套安排主要說明由項目以外相關(guān)機構(gòu)提供的土地、水、電、氣和道路等配套設(shè)施和項目所需的上下游服務(wù)。（五）合同體系。合同體系主要包括項目合同、股東合同、融資合同、工程