農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款五級(jí)分類(lèi)

1、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引各銀監(jiān)局(西藏除外)：現(xiàn)將《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)盡快組織轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真學(xué)習(xí)、嚴(yán)格落實(shí)，并督促農(nóng)村信用社省(區(qū)、市)聯(lián)合社、北京農(nóng)村商業(yè)銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行、天津農(nóng)村合作銀行盡快制定實(shí)施細(xì)則。執(zhí)行中遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。請(qǐng)迅速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引為了做好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

2、分類(lèi)工作，根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號(hào))、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))，制定本指引。一、分類(lèi)目的(一)促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念。(二)揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映其質(zhì)量。(三)及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問(wèn)題，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。(四)為充分提取損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二、適用范圍農(nóng)村合作

3、金融機(jī)構(gòu)要通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)的查閱和分析手段，獲取借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù)等方面的信息。分類(lèi)時(shí)以對(duì)影響借款人還款能力的各類(lèi)因素評(píng)估結(jié)論，作為判定貸款類(lèi)別的主要依據(jù)，并注重第一還款來(lái)源。財(cái)務(wù)狀況的評(píng)估是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況和資金實(shí)力實(shí)地調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確認(rèn)、比較，重點(diǎn)研究和分析借款人長(zhǎng)短期償債能力、盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力等，綜合評(píng)估借款人的財(cái)務(wù)狀況?，F(xiàn)金流量分析是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)根

4、據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的信息，評(píng)估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力、時(shí)間和確定性，判斷借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和籌融資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量變化對(duì)還款能力的影響。擔(dān)保分析是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)由借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施(分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式)進(jìn)行分析。主要從法律上的有效性、價(jià)值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進(jìn)行評(píng)估，判斷擔(dān)保作為第二還款來(lái)源對(duì)借款人還款能力的影響。對(duì)抵(質(zhì))押物的評(píng)估，有市場(chǎng)的按市

5、場(chǎng)價(jià)格定價(jià)；沒(méi)有市場(chǎng)的按同類(lèi)抵(質(zhì))押物最低價(jià)格計(jì)算。非財(cái)務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素(包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長(zhǎng)階段、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)的盈利性和依賴(lài)性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素(包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營(yíng)策略、產(chǎn)品與市場(chǎng)分析、生產(chǎn)與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)分析等)、管理風(fēng)險(xiǎn)因素(包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等)、自然社會(huì)因素、還款記錄(含在其他銀行償還記錄