4常見錯(cuò)誤態(tài)樣_稽核9910ppt

1、政府採購常見錯(cuò)誤態(tài)樣-採購稽核業(yè)務(wù)研習(xí),王麗鳳99年10月,2,引據(jù),政府採購錯(cuò)誤行為態(tài)樣(xls)(92.6版)首頁 > 法令規(guī)章 > 政府採購法規(guī) > 採購手冊(cè)及範(fàn)例 最有利標(biāo)錯(cuò)誤行為態(tài)樣(97/9版)首頁 > 法令規(guī)章 > 政府採購法規(guī) > 採購手冊(cè)及範(fàn)例 >

2、 最有利標(biāo) 政府採購法規(guī)暨相關(guān)解釋函,3,採購決策,浪費(fèi)國家資源例如呆料、存貨過多仍繼續(xù)採購為消化預(yù)算而辦理不必要之採購巨額採購未評(píng)估可達(dá)成的效益目標(biāo)即進(jìn)行編列預(yù)算依特定廠商意見匡列經(jīng)費(fèi)未達(dá)公告金額疑慮未核實(shí)查價(jià)契約管理不當(dāng)，未及時(shí)辦理銜接,4,招標(biāo)方式1,偏愛不公開方式(業(yè)務(wù)單位vs採購單位)緊急獨(dú)家相容未經(jīng)公開限制性招標(biāo)未敘明理由及對(duì)象僅邀一家廠商議價(jià)未達(dá)公告金額依採購法第22條第1項(xiàng)第16款簽辦核

3、定以議價(jià)方式辦理-未敘明不公開理由、邀請(qǐng)對(duì)象及僅邀1家理由共同供應(yīng)契約金額龐大逕行擇定一家徵得廠商同意後訂購比較價(jià)格或優(yōu)惠條件之程序時(shí)，未適用採購法第13條所定監(jiān)辦程序,5,招標(biāo)方式2,契約變更未引據(jù)限制性招標(biāo)規(guī)定辦理議價(jià)任意延長(zhǎng)履約期間致增加價(jià)款未辦理議價(jià)程序新案未完成決標(biāo)前，未辦理契約銜接採購契約訂有單價(jià)定期檢討降低條款卻未執(zhí)行單價(jià)實(shí)作實(shí)算(開口)契約未訂定契約期限或契約金額或數(shù)量上限。委託法人或團(tuán)體代辦採購勞務(wù)

4、採購vs利益迴避代行職權(quán)事項(xiàng),6,招標(biāo)文件,內(nèi)容完整性應(yīng)備文件缺漏或不一致優(yōu)先適用之迴路工程會(huì)範(fàn)本妥適性擅改法律文字漏記法規(guī)規(guī)定不當(dāng)增列法規(guī)所無之規(guī)定，製造不必要之陷阱 違反法規(guī)規(guī)定，例如不得異議,7,招標(biāo)文件-資格,基本資格，如何訂定？採購法第8條照錄？非權(quán)利義務(wù)主體國內(nèi)外廠商資格不一致非法定得訂定之資格條件是否訂定特定資格條件-巨額或特殊採購擇定/符合規(guī)定評(píng)估家數(shù),8,招標(biāo)文件-規(guī)格,依機(jī)關(guān)需求新購

5、年度採購/規(guī)格變更規(guī)劃設(shè)計(jì)廠商提出提及特定廠牌或標(biāo)準(zhǔn)必要性？同等品？提出時(shí)機(jī)？審查機(jī)制是否允許大陸地區(qū)為採購標(biāo)的之來源地是否允許同一報(bào)價(jià)報(bào)列二以上廠牌商品查驗(yàn)規(guī)定/作為驗(yàn)收依據(jù),9,招標(biāo)文件-價(jià)格,預(yù)算匡列-計(jì)算依據(jù)訪價(jià)vs採購法#34I時(shí)間差異數(shù)量/商業(yè)條件等差異採購金額履約條件與報(bào)價(jià)廠商vs機(jī)關(guān)負(fù)擔(dān)履約期間核實(shí)計(jì)算部分主要部分,廠商報(bào)價(jià)-競(jìng)標(biāo)基礎(chǔ)最低標(biāo)不分段開標(biāo)分段開標(biāo)異質(zhì)最低標(biāo)-分段最有

6、利標(biāo)固定金額廠商自行報(bào)價(jià),10,招標(biāo)公告,預(yù)算應(yīng)公開？(公報(bào)辦法#11)訂定有預(yù)算金額相關(guān)資格公告金額以上特殊或查核金額以上工程採購應(yīng)辦理公開閱覽-彙整意見及處理招標(biāo)公告應(yīng)內(nèi)容與簽準(zhǔn)文件一致對(duì)應(yīng)正確招標(biāo)方式/決標(biāo)原則,11,領(lǐng)標(biāo)、受理投標(biāo)文件,未刊登公報(bào)即受理領(lǐng)標(biāo)並發(fā)送招標(biāo)文件。縮限郵件領(lǐng)標(biāo)或發(fā)給文件時(shí)限未於限期內(nèi)答復(fù)疑義。不分段開標(biāo)/提供資格封、規(guī)格封及標(biāo)單封變更或補(bǔ)充招標(biāo)文件，未修改電子招標(biāo)文件,12,底價(jià),

7、訂定底價(jià)-未符細(xì)則第53條程序規(guī)劃、使用單位未提出分析、未確實(shí)訪價(jià)採購單位未簽辦說明建議底價(jià)原由未切實(shí)蒐集相關(guān)資訊進(jìn)行分析及簽報(bào)議價(jià)案件未參考審查廠商報(bào)價(jià)或估價(jià)單比價(jià)當(dāng)場(chǎng)改為議價(jià)者，未依細(xì)則#54參考廠商報(bào)價(jià)核定底價(jià)未依招標(biāo)文件規(guī)定廠商應(yīng)報(bào)價(jià)內(nèi)容逐項(xiàng)訂定不訂定底價(jià)-未依規(guī)定時(shí)機(jī)成立評(píng)審委員會(huì)，未依規(guī)定審查並提出或表示不提出建議金額。公告底價(jià)-未依細(xì)則第53條分析及簽報(bào),13,開標(biāo)、議價(jià)、比價(jià),補(bǔ)助機(jī)關(guān)未盡到監(jiān)督法人或團(tuán)體

8、依採購法辦理之責(zé)任。委託法人或團(tuán)體代辦未依規(guī)定監(jiān)辦。機(jī)關(guān)離職人員代表廠商參與會(huì)議。不分段開標(biāo)者，開標(biāo)後未即宣布各廠商標(biāo)價(jià)。開標(biāo)決標(biāo)會(huì)議限制廠商遲到者不得入場(chǎng)或參與說明、減價(jià)。開標(biāo)、議價(jià)、比價(jià)紀(jì)錄內(nèi)容缺漏/誤繕日期/簽到表代簽廢標(biāo)紀(jì)錄底價(jià)金額或比率,14,監(jiān)辦,通案核定採書面監(jiān)辦或不派員監(jiān)辦。通知派員監(jiān)辦(採購法第12條及第13條)未說明異議或履約爭(zhēng)議或重大異常中。未報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)派員緊急採購或契約變更誤以為無需監(jiān)辦

9、監(jiān)辦作業(yè)拒絕監(jiān)辦/拒絕簽章監(jiān)辦人員參與該案底價(jià)之訂定,15,審標(biāo)及評(píng)選1,開標(biāo)前未查察細(xì)則第55條各款情形開標(biāo)後未依招標(biāo)文件規(guī)定審標(biāo)(採購法#51)資格、規(guī)格訂定未考慮周全，開標(biāo)前或?qū)彉?biāo)時(shí)進(jìn)行權(quán)宜補(bǔ)充或改變。未切實(shí)依採購法#33審標(biāo)。允許補(bǔ)正資格、規(guī)格文件或押標(biāo)金未切實(shí)依細(xì)則#59審標(biāo)。公開審標(biāo)，將廠商投標(biāo)文件內(nèi)容公開(採購法#34)。,16,審標(biāo)及評(píng)選2,異質(zhì)最低標(biāo)未依機(jī)關(guān)異質(zhì)採購最低標(biāo)作業(yè)須知辦理成立審查委員會(huì)

10、/工作小組(應(yīng)比照最有利標(biāo)評(píng)選辦法及採購評(píng)選委員會(huì)之相關(guān)規(guī)定 )審查投標(biāo)廠商之資格及規(guī)格/競(jìng)爭(zhēng)價(jià)格異質(zhì)最有利任由評(píng)選委員作成違反法令之決議。任由評(píng)選委員詢問與採購無關(guān)之議題，影響其他委員之評(píng)分(比) 。未提醒委員注意迴避(宣布開會(huì)前)未就初審意見逐項(xiàng)討論未進(jìn)行價(jià)格合理性審查初審意見、評(píng)分(比)表、總表及評(píng)選(審查)會(huì)議紀(jì)錄內(nèi)容缺漏(首頁 > 法令規(guī)章 > 政府採購法規(guī)&

11、#160;> 招標(biāo)文件案例 > 機(jī)關(guān)辦理最有利標(biāo)簽辦文件範(fàn)例 ),17,決標(biāo)與無法決標(biāo),就「標(biāo)價(jià)偏低」通案請(qǐng)廠商說明，並要求廠商必須提出差額保證金，否則不予決標(biāo)。評(píng)選會(huì)議與決標(biāo)會(huì)議混淆。決標(biāo)前未再次依採購法#103及細(xì)則#59規(guī)定查察。宣布無法決標(biāo)時(shí)公開底價(jià)。決標(biāo)/無法決標(biāo)結(jié)果未通知廠商(採購法#52及#61)。,18,行政作業(yè),未處理會(huì)簽或核定意見未掌握公文時(shí)效未確實(shí)查核簽章簽到表未注意相