[教育]銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)與防范ppt

1、銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)與防范,前 言,銀行承兌匯票作為一種票據(jù)業(yè)務(wù)，對(duì)加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。 隨著銀行承兌匯票的廣泛應(yīng)用，利用銀行承兌匯票作案的案件越來(lái)越多，不僅使有關(guān)各方蒙受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也影響了銀行匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。,,典型案例銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)防范建議,近年典型案例,案例一： 某國(guó)有銀行一家支行行長(zhǎng)串通兩名不法人員，以多家企業(yè)名義持銀行承兌匯票復(fù)印件到

2、法院惡意申請(qǐng)掛失，誤導(dǎo)法院判決正在流通中的銀行承兌匯票無(wú)效，并強(qiáng)制從承兌銀行劃走資金，涉及的匯票金額達(dá)6000余萬(wàn)元。案例二： 某公司因其經(jīng)營(yíng)狀況和信譽(yù)良好，成為某商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)客戶，并獲得6800萬(wàn)元的綜合授信額度，后該公司偽造合同文件，虛構(gòu)貿(mào)易背景，先后辦理了18筆銀行承兌匯票，并通過(guò)地下錢莊貼現(xiàn)，詐騙銀行信貸資金8970萬(wàn)元。,,案例三： 北京一女商人伙同銀行相關(guān)人員，利用虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和偽造的

3、購(gòu)貨合同，先后多次從北京農(nóng)商銀行十八里店支行和亞運(yùn)村支行騙取承兌匯票4.3億元，另騙取流動(dòng)資金貸款4800萬(wàn)元，至今尚有2.3億余元本金未歸還 。案例四： 中國(guó)銀行黑龍江分行雙鴨山四馬路支行前行長(zhǎng)胡偉東等人，伙同當(dāng)?shù)匾患颐駹I(yíng)企業(yè)，內(nèi)外勾結(jié)，在兩年間盜用銀行承兌匯票96張，滾動(dòng)金額達(dá)9.146億元，其中56張貼現(xiàn)后、兌付期之前以現(xiàn)金償還，其余匯票貼現(xiàn)金額達(dá)4.325億元。該案直到中行進(jìn)行支行負(fù)責(zé)人崗位交流稽查時(shí)才發(fā)現(xiàn)。,

4、,主要手法：假票據(jù)假交易假掛失,銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)類型,利率風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)欺詐風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn),,信用風(fēng)險(xiǎn)： 企業(yè)通過(guò)貸款方式，利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票，使票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到信貸風(fēng)險(xiǎn)上，使銀行信貸資金遭受一定的風(fēng)險(xiǎn)和損失。操作風(fēng)險(xiǎn)： 銀行人員受利益機(jī)制驅(qū)動(dòng)，放松資格審查，大量簽發(fā)、承兌無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景或不能確認(rèn)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，違規(guī)辦理承兌業(yè)務(wù)，放

5、松貼現(xiàn)審查條件，疏于貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控。,欺詐風(fēng)險(xiǎn),偽造、變?cè)煦y行承兌匯票 偽造商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件，或關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商品交易合同。,法律風(fēng)險(xiǎn),法律法規(guī)和制度上的缺失與漏洞“假掛失”： 據(jù)某基層法院統(tǒng)計(jì)，該院在一季度共受理公示催告案件36件，其中發(fā)現(xiàn)4件申請(qǐng)人偽報(bào)票據(jù)滅失情形，占案件總數(shù)的11%。進(jìn)一步分析表明，4件“假掛失”中，3件系背書(shū)人偽報(bào)票據(jù)滅失，1件系被背書(shū)人偽報(bào)票據(jù)滅失。風(fēng)