往來款項(xiàng)清理專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文

1、往來款項(xiàng)清理專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文清理整頓資金往來款項(xiàng)是加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是盤活企業(yè)資金，緩解資金調(diào)度困難，提高預(yù)算執(zhí)行率的重要措施，通過專項(xiàng)審計(jì)進(jìn)一步強(qiáng)化往來款項(xiàng)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平。為確保往來款項(xiàng)清理的順利進(jìn)行，特制訂本方案。以下是小編整理的關(guān)于往來款項(xiàng)清理專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文。歡迎大家參考。一、清理審計(jì)范圍和原則此次往來款項(xiàng)清理審計(jì)范圍為公司內(nèi)所有財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位自建賬至今的往來款項(xiàng)賬面余額及未

2、入賬往來款項(xiàng)，包括內(nèi)部往來和外部往來：1、應(yīng)收款項(xiàng)：預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。具體包括應(yīng)收各項(xiàng)經(jīng)營收入、出租收入、固定資產(chǎn)處置收入等款項(xiàng)預(yù)付給其他單位款項(xiàng)以及其他單位、個(gè)人借用等應(yīng)收款項(xiàng)。2、應(yīng)付款項(xiàng)：預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等。清理，加之單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員變更、會(huì)計(jì)資料移交不完整等原因，致使一些往來賬發(fā)生的時(shí)間和內(nèi)容連單位財(cái)務(wù)人員都解釋不清，現(xiàn)任財(cái)務(wù)人員無從下手清理的往來賬目3、單位內(nèi)控制度不健全。對往來賬款未實(shí)行責(zé)任追

3、究制，領(lǐng)導(dǎo)干部離任時(shí)往來賬的清理工作缺乏制度監(jiān)督和約束，而“新官不理舊賬”使往來賬越壓越久。三、工作步驟(一)第一階段核對清理階段各子公司要成立由領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員組成的往來款項(xiàng)清理工作小組，組織分類開展全面清理工作。各公司經(jīng)理為第一責(zé)任人，安排相關(guān)人員明確責(zé)任分工，不允許出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)后任不管前任事或以經(jīng)手人已不在等緣由阻礙相關(guān)工作順利進(jìn)行。以2015年8月份會(huì)計(jì)報(bào)表中往來款項(xiàng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，從源頭入手，認(rèn)真分析，逐項(xiàng)甄別核實(shí)，理清往來款項(xiàng)的來龍去