國(guó)際結(jié)算期末復(fù)習(xí)資料

1、1第一章第一章國(guó)際結(jié)算概述國(guó)際結(jié)算概述一、國(guó)際結(jié)算含義：在不同國(guó)家或地區(qū)之間使用不同貨幣或外國(guó)貨幣的清算。種類(lèi)：1）貿(mào)易結(jié)算是指由國(guó)際商品交易而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)結(jié)算2）非貿(mào)易結(jié)算是指國(guó)際間的其他經(jīng)濟(jì)和政治及文化交流等活動(dòng)引起的貨幣收付或債權(quán)債務(wù)的結(jié)算特點(diǎn)特點(diǎn)：國(guó)際性信用性時(shí)間性權(quán)益性國(guó)際慣例的準(zhǔn)法律性政治性國(guó)際結(jié)算制度國(guó)際結(jié)算制度：1）自由多邊的現(xiàn)匯清算制度2）管理的雙邊記賬清算制度國(guó)際清算支付體系：美元（WEDWIRECHIPS）英鎊（

2、CHAPS）歐元（TARGETEUROIEAF2）如何成為代理行？如何成為代理行？第二章第二章票據(jù)票據(jù)一、票據(jù)1、定義:（1）廣義的票據(jù)是指一般商業(yè)憑證。（發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、紙幣）（2）狹義的票據(jù)是以支付金錢(qián)為目的的信用工具，可以約定為由出票人簽名于票據(jù)上，無(wú)條件地約定由自己或另一人支付一定金額的，可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。（匯票、本票、支票）。2、票據(jù)的特性：（1）流通轉(zhuǎn)讓性：除票據(jù)上寫(xiě)出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或者是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外

3、，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。（2）無(wú)因性：票據(jù)只要具備票據(jù)法上規(guī)定的規(guī)定的文件，票據(jù)權(quán)利就成立，不需考慮產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)的原因。（3）要式性：票據(jù)形式必須符合規(guī)定，從形式上看記載必要項(xiàng)目必須齊全，各個(gè)必要的項(xiàng)目又必須符合規(guī)定。3、票據(jù)作用（功能、票據(jù)作用（功能）：1）支付作用2）信用作用3）三大功能：①結(jié)算作用②流通作用③抵消債務(wù)作用4、票據(jù)當(dāng)事人關(guān)系、票據(jù)當(dāng)事人關(guān)系：基本關(guān)系

4、人（出票人、受票人付款人、收款人受款人）非基本關(guān)系人（背書(shū)人、承兌人、持票人、對(duì)價(jià)持票人、正當(dāng)持票人）5、票據(jù)行為：、票據(jù)行為：出票、背書(shū)（記名、無(wú)記名空白、指示）、承兌、提示、付款、追索6、票據(jù)法、票據(jù)法P45第三章第三章匯票、本票與支票匯票、本票與支票一、匯票一、匯票1、定義、定義1）在英國(guó)票據(jù)法中，匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間向指定人或根據(jù)其指令向來(lái)人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面命令2)在我國(guó)票據(jù)法

5、中：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人票據(jù)2、匯票種類(lèi)：、匯票種類(lèi)：1）按出票人不同：銀行匯票、商業(yè)匯票2）按承兌人不同：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票◇3）按付款時(shí)間不同：即期匯票、遠(yuǎn)期匯票4）按有無(wú)附屬單據(jù)：光票、跟單匯票5）按匯票基本關(guān)系人不同：一般匯票、變式匯票3、貼現(xiàn)、貼現(xiàn)：是指遠(yuǎn)期匯票承兌匯后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票

6、人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。貼現(xiàn)息=票面金額X貼現(xiàn)天數(shù)360X貼現(xiàn)率（貼現(xiàn)期算頭不算尾）凈款=票面金額貼現(xiàn)息4、匯票的必要項(xiàng)目：、匯票的必要項(xiàng)目：（1）“匯票”字樣。（2）無(wú)條件支付命令。（3）確定的金額。（4）付款人名稱(chēng)（5）收款人名稱(chēng)（6）出票日期（7）出票人簽字。二、本票二、本票3（1）具有同一性質(zhì)。①都是設(shè)權(quán)有價(jià)證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來(lái)證明其票據(jù)權(quán)利以取得財(cái)產(chǎn)。②都是格式證券。票據(jù)的格式(其形式和記載事項(xiàng))都是

7、由法律(即票據(jù)法)嚴(yán)格規(guī)定，不遵守格式對(duì)票據(jù)的效力有一定的影響。③都是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項(xiàng)都以票據(jù)上記載的文字為準(zhǔn)，不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響。④都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務(wù)契約的債權(quán)。如果要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須征得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據(jù)?？梢越?jīng)過(guò)背書(shū)或不作背書(shū)僅交付票據(jù)的簡(jiǎn)易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。⑤都是無(wú)因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至

8、于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問(wèn)。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。（2）具有相同的票據(jù)功能。①匯兌功能。憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。②信用功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時(shí)間上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上的書(shū)面支付憑證。③支付功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過(guò)背書(shū)可作為多次轉(zhuǎn)讓?zhuān)谑袌?chǎng)上成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。第四

9、章第四章匯付匯付匯款結(jié)算方式有匯款結(jié)算方式有4當(dāng)事人當(dāng)事人1匯款人2匯出行3匯入行或解付行4收款人或受益人一、電匯一、電匯1、定義、定義:電匯（Telegraphictransfer.TT）是匯出行應(yīng)匯款人的要求以加押電報(bào)、電傳或SWIFT等電訊方式通知匯入行請(qǐng)其將款項(xiàng)付給收款人的一種匯款方式。二、信匯二、信匯1、定義:信匯（Mailtransfer.MT）是匯出行按照匯款人要求，通過(guò)郵寄信匯委托書(shū)的方式通知匯入行，請(qǐng)其向收款人支付款項(xiàng)

10、的一種匯款方式。三、票匯三、票匯1、定義票匯（Remittancebybanker’sdemdraft.DD）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)開(kāi)立以匯入行為付款人的即期匯票，交給匯款人自行寄給收款人，由收款人持票向匯入行取款的一種結(jié)算方式。四、四、特點(diǎn)與對(duì)比特點(diǎn)與對(duì)比電匯信匯票匯支付工具電報(bào)、電傳信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)銀行即期匯票成本費(fèi)用較高較低較低安全性較高較低較低匯款速度最快捷在途時(shí)間長(zhǎng)比較靈活適用范圍時(shí)間緊迫的款項(xiàng)（最廣泛）少時(shí)間不急的款項(xiàng)

11、資金頭寸的償付方式：資金頭寸的償付方式：1）賬戶(hù)行直接入賬）賬戶(hù)行直接入賬2）共同賬戶(hù)行轉(zhuǎn)賬）共同賬戶(hù)行轉(zhuǎn)賬P76P76順匯：電匯、信匯、票匯順匯：電匯、信匯、票匯逆匯：托收、信用證逆匯：托收、信用證第五章第五章托收托收一、一、托收是銀行（托收行）依據(jù)委托人（債權(quán)人）的指示，通過(guò)該行在付款人（債務(wù)人）所在地的聯(lián)行或代理銀行（代收行）向付款人取得付款和、或承兌，依賴(lài)于付款人或其他條款、條件之后，向付款人交出單據(jù)的一種結(jié)算方式。二、種類(lèi)二、

12、種類(lèi)：1光票托收2跟單托收（①付款交單②承兌交單）▲三、托收業(yè)務(wù)當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)委托人三、托收業(yè)務(wù)當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)委托人委托人通常是債權(quán)人（出口商），是指其開(kāi)立匯票或其他金融單據(jù)，委托托收行辦理款項(xiàng)托收的人。義務(wù)：⑴按合同規(guī)定按質(zhì)按量按期裝運(yùn)貨物，并提供與合同相符的單據(jù)⑵填具出口托收委托申請(qǐng)書(shū)托收行托收行1、定義:托收行（Remittingbank）是指接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托其國(guó)外分行或代理行向債務(wù)人收取款項(xiàng)的銀行，也可稱(chēng)為出口方銀

13、行、委托行或寄單行。2、權(quán)利義務(wù)：（1）托收行應(yīng)善意、合理謹(jǐn)慎的執(zhí)行委托人的托收指示，向代收行發(fā)出與托收申請(qǐng)書(shū)一致的托收委托書(shū)；（2）托收行應(yīng)核對(duì)單據(jù)的種類(lèi)與份數(shù)，但對(duì)單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、合法效力以及單據(jù)條款、單據(jù)所代表貨物的情況不負(fù)責(zé)；（3）托收行因執(zhí)行委托人的指示而使用其他銀行的服務(wù)，因此產(chǎn)生的費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)由委托人負(fù)責(zé)；（4）對(duì)于因單據(jù)、信件和電訊在傳遞過(guò)程中的延誤、毀壞、滅失所導(dǎo)致的后果，或因不可抗力事件所導(dǎo)致的后果