小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程2016

1、xxxxxxxxxxxxxxxx公司119財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度、專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第一部分第一部分借支管理規(guī)定借支管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款（借款金額不可超出本人工資，

2、如超出需副總特批），出差返回后7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須按《報(bào)銷(xiāo)流程審批》，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（六）員

3、工私人借款的額度不得超過(guò)本人當(dāng)月工資50%，返款日為下次發(fā)放工資之前，否則將在發(fā)放工資時(shí)扣除借款。借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。xxxxxxxxxxxxxxxx公司3192.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司人事部統(tǒng)一管理，集中

4、購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。(二)報(bào)銷(xiāo)流程1.購(gòu)置申請(qǐng)：公司人事部根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2.報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。第三條業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法及報(bào)銷(xiāo)審批制度為了進(jìn)一步規(guī)范公司各類(lèi)業(yè)務(wù)招待行為，以“歷行節(jié)約、合理開(kāi)支、嚴(yán)格控制、超標(biāo)自負(fù)”為原則，結(jié)合公司實(shí)際情